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我公司小規(guī)模納稅人，申請高新企業(yè)，把21年-23年報表改了有研發(fā)費用（主要是工資和固定資產(chǎn)折舊兩部分），按20個點做的，現(xiàn)在要改回6個點，怎么調(diào)整？
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你好，這個將多余的部分重新計入管理費用。借以前年度損益調(diào)整，貸研發(fā)支出。
01/16 08:11
84785023 
01/16 08:34
審計公司那邊說我不用改賬，直接改匯算清繳報表，我不知道怎么改
宋生老師 
01/16 08:37
你好，他的意思是把研發(fā)支出金額改小一點，同時管理費用增加。
84785023
01/16 08:38
老師，我21-23年每個月固定資產(chǎn)折舊分錄是：借以前年度損益調(diào)整，貸管理費用-折舊費，借：管理費用-研發(fā)費用-計提折舊攤銷，貸：以前年度損益調(diào)整
宋生老師
01/16 08:39
你好，如果是這樣子的話，相當于就是從折舊費變成了研發(fā)費用都是在水域里面的。
也就是上面說的研發(fā)費用增加，管理費用折舊會減少。
84785023
01/16 08:50
是的，這個是更改后增加固定資產(chǎn)研發(fā)費用，我現(xiàn)在要改回來這個分錄不知道怎么做了
宋生老師
01/16 08:50
你好，你之前沒有改分錄，現(xiàn)在也不用改分錄啊。
宋生老師
01/16 08:51
你如果之前改過分路，現(xiàn)在的話也是跟以前一樣的，只是金額寫負數(shù)就行了。
84785023
01/16 08:52
s局現(xiàn)在要求我把固定資產(chǎn)加計扣除調(diào)整過來，按總營業(yè)額的6個點做研發(fā)費用
宋生老師
01/16 08:53
你好，你之前固定資產(chǎn)加計扣除寫了多少金額？有多少比例？20%嗎？
84785023
01/16 08:56
每個月固定資產(chǎn)折舊1750元轉(zhuǎn)研發(fā)費用計提攤銷
宋生老師
01/16 08:57
你好，其實你的這個直接去修改匯算清繳的表格就行了，因為它都是屬于管理費用。
84785023
01/16 09:02
好的，請問我調(diào)整清繳報表的哪項？
宋生老師
01/16 09:04
你好，就是將研發(fā)支出的金額寫小一點，然后計入到期間費用里面。
84785023
01/16 09:05
調(diào)整后，固定資產(chǎn)加計扣除這項自然就調(diào)整過來了還是說要怎么做
宋生老師
01/16 09:06
你好，是的，你調(diào)整了這個匯算清繳上面的數(shù)據(jù)就可以了。
84785023
01/16 09:07
好的，非常感謝
宋生老師
01/16 09:09
你好，不用客氣的了。
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