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步驟一：確定差異金額 首先，核對(duì)總賬中固定資產(chǎn)累計(jì)折舊的余額與資產(chǎn)卡片系統(tǒng)中累計(jì)折舊的余額，計(jì)算出兩者的差異金額。 步驟二：分析差異原因 仔細(xì)檢查之前的賬面調(diào)整記錄，確認(rèn)是哪筆或哪些固定資產(chǎn)的折舊在總賬中進(jìn)行了調(diào)整，但在資產(chǎn)卡片系統(tǒng)中遺漏了。 步驟三：在資產(chǎn)卡片系統(tǒng)中進(jìn)行補(bǔ)提折舊操作 根據(jù)確定的差異金額和對(duì)應(yīng)的固定資產(chǎn)，在資產(chǎn)卡片系統(tǒng)中補(bǔ)提相應(yīng)的折舊。 進(jìn)入資產(chǎn)卡片系統(tǒng)的固定資產(chǎn)模塊。 找到需要補(bǔ)提折舊的固定資產(chǎn)卡片。 按照系統(tǒng)的操作流程，進(jìn)行折舊補(bǔ)提的操作，輸入正確的折舊金額和期間等信息。 步驟四：重新核對(duì) 補(bǔ)提折舊完成后，再次核對(duì)總賬和資產(chǎn)卡片系統(tǒng)中的累計(jì)折舊余額，確保兩者一致。 步驟五：記錄調(diào)整過程 在財(cái)務(wù)工作底稿或相關(guān)的會(huì)計(jì)記錄中，詳細(xì)記錄此次折舊調(diào)整的原因、涉及的固定資產(chǎn)、調(diào)整的金額和時(shí)間等信息，以便日后查詢和審計(jì)。