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問題已解決
老師，我12月暫估成本，沒有預(yù)繳所得稅，然后打算匯算清繳的時(shí)候再交。匯算清繳的時(shí)候想一次性抵扣固定資產(chǎn)，那遞延所得稅負(fù)債應(yīng)該從什么時(shí)候開始記賬？
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你好，你固定資產(chǎn)是什么時(shí)候取得的？季度時(shí)候不折舊也不一次扣嗎
01/16 14:02
84785018 
01/16 14:03
本年度8月份，9-12月都有計(jì)提折舊
84785018
01/16 14:03
季度預(yù)繳的時(shí)候沒有一次性扣
宋生老師 
01/16 14:05
你好，這樣子的話，你到12月份的時(shí)候做就好。
84785018
01/16 14:09
那如果我12月預(yù)繳的時(shí)候也沒做，可以反結(jié)賬回去做嗎？
宋生老師
01/16 14:11
你好，你不做遞延所得稅負(fù)債也是可以的。
仍然一次扣除。然后在下一年正常折舊匯算清繳的時(shí)候調(diào)整。
84785018
01/16 14:16
老師，那個(gè)沒懂您的意思，可以給我舉個(gè)例子嗎？
宋生老師
01/16 14:17
就是說不用遞延所得稅負(fù)債。
你在2024年一次扣除后，25年正常計(jì)提折舊，26年做25年匯算清繳的時(shí)候再把折舊的金額調(diào)整。
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