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問題已解決
老師好，我們公司和國外公司有業(yè)務往來，，因我們公司不收外幣，國外公司委托一家國內(nèi)公司代付，去年給代付公司開了9張發(fā)票，價稅合計近40萬，入賬是入的國外公司而不是代付公司，去年全年收入1300多萬。問題1:是不是需要紅沖掉，否則是虛開發(fā)票;問題2:一次性紅沖近40萬金額，會有什么影響和后果呢;問題3，小企業(yè)會計準則，去年已結賬，去年財務報表涉及更正嗎？
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同學你好
問題 1
不一定需紅沖，有充分證據(jù)鏈證明業(yè)務真實及委托代付關系，可不紅沖；無法提供則可能需紅沖以避風險。
問題 2
稅務上可能涉及增值稅、企業(yè)所得稅調(diào)整，還可能引發(fā)稅務預警被檢查；財務上會使收入利潤減少，影響財務指標和企業(yè)形象，也可能影響現(xiàn)金流。
問題 3
按小企業(yè)會計準則，紅沖影響不大可不更正去年報表，在當期處理；影響重大則應追溯調(diào)整，更正去年報表并在附注說明。
01/16 15:55
84785024 
01/16 15:58
老師，如果有充分證據(jù)鏈證明跟國外公司有往來，國外公司委托一國內(nèi)公司墊付錢款，給墊付錢款的公司開發(fā)票沒問題嗎，不需要紅沖嗎，我們開完票入賬入的是國外公司
樸老師 
01/16 16:00
一般發(fā)票應該開給國外公司
如果已經(jīng)開了就不用紅沖
84785024
01/16 16:02
抱歉老師，我還是不怎么明白，像我們公司情況，開票入賬入的國外公司，開票開給了墊付公司，這樣也沒問題嗎不需要紅沖什么的
樸老師
01/16 16:05
這個不需要紅沖的
84785024
01/16 16:07
我們和國外公司業(yè)務有合同，但是和代付公司之間，目前并沒有，是不是需要跟國外公司、代付公司簽訂個什么協(xié)議
樸老師
01/16 16:08
可以簽一個委托協(xié)議的
84785024
01/16 16:10
老師，這種跟國外客戶有業(yè)務，開票卻開給國外公司委托的國內(nèi)公司，不紅沖發(fā)票的文件依據(jù)有沒有呀
樸老師
01/16 16:13
你們開給國外公司普票就可以
不開給受托方
84785024
01/16 16:14
我們開給了受托方，沒開給國外公司，這種情況還是要紅沖嗎老師
樸老師
01/16 16:15
是的
要開給國外公司的
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