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我公司進(jìn)項多，目前都有很多余額，我不明白的是，應(yīng)交稅費未交增值稅目前貸方有余額9萬多，是不是說我們有這么多錢沒交稅

是的，看你的余額表是這個意思

這是前任會計的賬，目前沒說交接，我剛來，看看她做的，報稅申報表也看不到，所以我看了下科目余額表，這些科目按理來說除了12月當(dāng)月如果有需要繳納的稅沒有交的話才有余額，其他時候不應(yīng)該有余額的對吧

又余額的就是1余額扣款的，應(yīng)該現(xiàn)在扣款完了就平的才對

她的賬做錯的呢，我看不懂她做的，但是我看公司業(yè)務(wù)了，進(jìn)項多的呢，銷項少，進(jìn)項目前余額還有180多萬，我覺得就根本不用交增值稅，就算想交，也不應(yīng)該是這樣的，我經(jīng)驗少，我自己做我會呢，但是我沒有經(jīng)歷過這樣看別人做錯的我再調(diào)，老師你看她這個科目余額表，能不能給我就是分析下

你這樣沒法分錄，你得看他得明細(xì)賬

嗯，老師，我基本可以判斷她的賬是錯的，現(xiàn)在調(diào)整24年的應(yīng)交稅費，是不是風(fēng)險挺大的

那肯定的，而且差額這么大，你得先找出來原因

還有就是，進(jìn)項多，一直不交稅也沒問題吧，她這現(xiàn)在進(jìn)項還有將近200萬，都是真實發(fā)生的，她是自己非要交點，然后又在應(yīng)交稅費下設(shè)了好多二級科目，把自己繞進(jìn)去了，也不核對，所以造成的，我目前不明白的還有一個事，就是應(yīng)交稅費已交稅金是什么時候用，我沒有用過這個科目，我看她在去年十月突然設(shè)了個應(yīng)交稅費已交稅金，金額我也不知道哪里來的，然后借應(yīng)交稅費已交稅金，貸銀行存款

沒交稅又進(jìn)項不正常，少做了收入肯定

老師，我經(jīng)驗少，我不知道這樣的賬知道情況后會不會接

這個你看購進(jìn)多，銷售少肯定隱匿收入

收入應(yīng)該沒有隱藏，公司是新公司，剛開始沒有業(yè)務(wù)，去年6月才開始的業(yè)務(wù)，我就是想知道這個應(yīng)交稅費如果要調(diào)整的話，就說從頭把賬做一遍是嗎，這樣的話是不是每個月的申報表都要更正啊，風(fēng)險肯定很大哦

你可以集中一個月更正也可以

老師，你是說從頭到尾捋一遍，然后更正到最后一個季度是這個意思嗎，就是說去年犯的錯，現(xiàn)在已經(jīng)扎帳了，可以把去年的錯誤在賬里集中到12月更正下，然后把12月的申報表更正了就可以是嗎

是的，這樣更正的工作量小

那是不是說，我把賬從頭按照正確的做一遍，然后之前月份的申報表不管，到年底的時候，把我重新做的這個申報表發(fā)送到稅務(wù)系統(tǒng)，之前的那個就作廢了，但是數(shù)據(jù)相差太大是不是有風(fēng)險呢

但是他本來就是錯誤的，風(fēng)險肯定是有的e

老師，我們是小企業(yè)會計準(zhǔn)則，我等交接后，把正確余額算出來后，把差額做個分錄，借應(yīng)交稅費未交增值稅，貸利潤分配未分配利潤，也可以是嗎

可以的，這個分錄沒問題