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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
2024年企業(yè)所得稅已交，2025年1月收到所得稅退稅，小規(guī)模納稅人，需要在2024年沖銷(xiāo)以前計(jì)提的所得稅費(fèi)用分錄嗎
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
同學(xué)你好
是在25年做沖銷(xiāo)分錄的
01/18 16:45
84785038 
01/18 16:46
請(qǐng)問(wèn)所有的 完整的分錄該怎么寫(xiě)？
84785038
01/18 16:46
小規(guī)模納稅人我們是
樸老師 
01/18 16:54
借銀行貸應(yīng)交稅費(fèi)所得稅
借應(yīng)交稅費(fèi)所得稅貸利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)
84785038
01/18 16:55
然后25年做借：所得稅費(fèi)用 負(fù)數(shù) 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅 負(fù)數(shù)，就可以了對(duì)嗎
樸老師
01/18 16:56
不是的，按我的分錄是對(duì)的
84785038
01/18 16:57
但是2024年看所得稅費(fèi)用是有數(shù)據(jù)的，不用給沖銷(xiāo)掉嗎？讓所得稅費(fèi)用一正一負(fù)變成0？
樸老師
01/18 16:58
不能反結(jié)帳到24年了，因?yàn)槭?5年收到的退稅
84785038
01/18 17:00
我看有些的是用以前年度損益調(diào)整，為什么我的是直接調(diào)整未分配利潤(rùn)呢
樸老師
01/18 17:02
小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則就用利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)
它沒(méi)有以前年度損益調(diào)整
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