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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，寄售是什么時(shí)候交增值稅？算收入？
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根據(jù)《增值稅暫行條例實(shí)施細(xì)則》的規(guī)定，寄售業(yè)務(wù)屬于委托其他納稅人代銷貨物的情形，其增值稅納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間如下：
收到代銷清單或貨款時(shí)：以收到代銷單位的代銷清單或者收到全部或部分貨款的當(dāng)天為增值稅納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間。
發(fā)出貨物滿180天時(shí)：如果未收到代銷清單及貨款，則以發(fā)出代銷貨物滿180天的當(dāng)天為納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間
01/20 09:20
84784968 
01/20 09:26
老師，我們的業(yè)務(wù)是這個(gè)樣子的，比如先在對方那里寄售100件貨，然后每個(gè)月賣出去多少，對方給我們清單，然后我們才給對方開發(fā)票，交增值稅，算收入，這樣操作是對的嗎？
宋生老師 
01/20 09:27
你好，是誰給客戶開發(fā)票。
84784968
01/20 09:34
老師，是每個(gè)月我們給寄售方開發(fā)票，寄售方給客戶開發(fā)票。
宋生老師
01/20 09:41
你好，你們開的話只是開服務(wù)費(fèi)的發(fā)票就好了。
84784968
01/20 09:42
不是，實(shí)際上我們是開商品的銷售發(fā)票
宋生老師
01/20 09:51
你好，這個(gè)有點(diǎn)不對呀，你是幫人提供服務(wù)，要開的話也是開服務(wù)發(fā)票，不是開貨物發(fā)票吧？
84784968
01/20 09:57
老師，實(shí)際就是我們甲方賣給乙方，乙方再賣給下游，但是是下游實(shí)際用了多少，乙方再給下游開發(fā)票，然后我們再給乙方開下游使用數(shù)量的發(fā)票，但我們提前把貨放到乙方了。這種情況我們這個(gè)節(jié)點(diǎn)開發(fā)票，交增值稅和算收入，對嗎？
宋生老師
01/20 09:57
你好，是的，是對的了。
84784968
01/20 10:02
老師，不需要我們把貨送到乙方的時(shí)候就交增值稅和算收入，是吧。
宋生老師
01/20 10:09
你好，這個(gè)可以等結(jié)算再開發(fā)票。
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