問(wèn)題已解決

老師今年銀行給公司開(kāi)具的去年的手續(xù)費(fèi)發(fā)票(專(zhuān)票)，我公司是一般納稅人，還用做賬嘛，還是直接附在去年的最后一張手續(xù)費(fèi)回單后面就行

84785034| 提問(wèn)時(shí)間：01/20 16:05
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樸老師
金牌答疑老師
職稱：會(huì)計(jì)師
今年收到銀行開(kāi)具的去年手續(xù)費(fèi)專(zhuān)票，一般納稅人需要做賬，不能只附在去年回單后。若去年已暫估，需先沖銷(xiāo)暫估分錄，再按發(fā)票金額重新入賬，即先紅字沖銷(xiāo) “借：銀行存款 暫估金額（紅字） 貸：財(cái)務(wù)費(fèi)用 —— 手續(xù)費(fèi) 暫估金額（紅字）”，然后 “借：財(cái)務(wù)費(fèi)用 —— 手續(xù)費(fèi) 發(fā)票金額 應(yīng)交稅費(fèi) —— 應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 稅額 貸：銀行存款 發(fā)票與稅額合計(jì)”。若去年未暫估，直接做后面這筆分錄，并向稅務(wù)機(jī)關(guān)說(shuō)明情況
01/20 16:08
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