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問題已解決
老師好，請(qǐng)問有關(guān)增值稅的分錄全套是怎么做的呀？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
你好，是一般納稅人的嗎？
01/20 16:25
郭老師 
01/20 16:26
是的話
借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)
貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅
借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)
需要交增值稅
借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅，
貸應(yīng)交稅費(fèi)，未交增值稅。
84785029 
01/20 16:37
是一般納稅人，那我上月少做了一筆分錄，轉(zhuǎn)出未交增值稅這步?jīng)]做，還有就是上月計(jì)提了其它的企業(yè)所得稅等，這月實(shí)繳的，就是增值稅的我不知道到底要怎么把賬做平，
郭老師
01/20 16:38
你好，你現(xiàn)在補(bǔ)上就可以的，把銷項(xiàng)和進(jìn)項(xiàng)再補(bǔ)結(jié)轉(zhuǎn)。
84785029
01/20 18:06
那我不同的稅率的要分別轉(zhuǎn)出對(duì)吧？然后統(tǒng)一都轉(zhuǎn)到未交增值稅那里，那我在財(cái)務(wù)系統(tǒng)里要怎么看我要做的金額是多少呢？
郭老師
01/20 18:10
你不同的稅率還分別做的嗎？如果是的話，那就分別接轉(zhuǎn)。如果是三級(jí)科目都是一樣的，分不出來稅率的話，那一塊轉(zhuǎn)就行
看科目余額表或者是明細(xì)賬。最后的這個(gè)期末余額就是。
84785029
01/20 20:03
增值稅要做多少金額，根據(jù)應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額這里顯示的來，對(duì)吧？納稅申報(bào)表上顯示的是最終要交的金額，不好分
84785029
01/20 20:04
老師，您做的分錄我沒完全看明白，分的是幾步走，可以幫我重新一步步寫下嗎？謝謝
郭老師
01/20 20:05
一共分了三部
借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)
貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅
第一個(gè)是結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額呀。
郭老師
01/20 20:05
借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)
是結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額。
郭老師
01/20 20:05
借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅，
貸應(yīng)交稅費(fèi)，未交增值稅。
結(jié)轉(zhuǎn)需要繳納的增值稅，
這個(gè)金額是銷項(xiàng)稅額減進(jìn)項(xiàng)稅額算出來的。
84785029
01/20 20:23
那我11月底為提升12月開票額度有預(yù)繳了增值稅和附加稅，這個(gè)金額我在12月把它結(jié)轉(zhuǎn)沒了，現(xiàn)在要怎么處理呀？有個(gè)差額
郭老師
01/20 20:28
借應(yīng)交稅費(fèi)預(yù)繳增值稅
應(yīng)交稅費(fèi)附加稅
貸銀行存款
借應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅
貸應(yīng)交稅費(fèi)預(yù)繳增值稅
其他的不變
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