問(wèn)題已解決

退稅率為0，報(bào)關(guān)單為CIF 視同內(nèi)銷，運(yùn)費(fèi)和保費(fèi)也需要開(kāi)13%的票嗎

84784972| 提問(wèn)時(shí)間：01/21 13:18
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小菲老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
同學(xué)，你好 嗯嗯，是的
01/21 13:18
84784972
01/21 13:20
運(yùn)費(fèi)和保費(fèi) 是報(bào)關(guān)單的金額直接*0.13開(kāi)票，還是報(bào)關(guān)單金額除以1.13*0.13開(kāi)票
小菲老師
01/21 13:21
同學(xué)，你好 是按照金額/1.13*0.13
84784972
01/21 13:23
但有的老師說(shuō)是按FOB價(jià)來(lái)開(kāi)票，運(yùn)費(fèi)和保費(fèi)需要走其他應(yīng)收款呢，不需要加到開(kāi)票金額里面。到底哪種方式是對(duì)的呢。
小菲老師
01/21 13:24
同學(xué)，你好 你視同內(nèi)銷了。那這個(gè)運(yùn)費(fèi)保險(xiǎn)費(fèi)和貨物一起開(kāi)票
84784972
01/21 13:30
如果是開(kāi)票0稅率的，那運(yùn)費(fèi)用保費(fèi)走是其他應(yīng)付款嗎。
小菲老師
01/21 13:32
同學(xué)，你好 那你是正常的出口 出口成交方式為cif時(shí)做賬應(yīng)記為借：應(yīng)收賬款-國(guó)外客戶或銀行存款，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入-出口收入，貸其他應(yīng)付款-海運(yùn)費(fèi)。
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