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老師好，請教一下，公司答謝客戶在酒店開答謝會議，并發(fā)放空調(diào)被一條，這種能不能所得稅列支，要哪些資料來證明
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好，這個需要有購買的發(fā)票，而且需要視同銷售。
01/21 13:43
郭老師 
01/21 13:43
發(fā)票，銀行回單，你們贈送出去的時候出庫單，還有對方領用的個人的簽字。
84784957 
01/21 13:46
老師所說的視同銷售要怎么理解。相當于賬面上要怎么處理。比如680元/條，那服務行業(yè)6%稅率要怎么做呢
郭老師
01/21 13:47
13%的稅率，借銷售費用
貸庫存商品680
應交稅費，應交增值稅銷項680×13%，假設市場價格就是680。
84784957
01/21 13:51
請問老師，那購進的發(fā)票可以開增值稅發(fā)票并且能抵扣。采購了30條，每條680元
郭老師
01/21 13:52
可以的可以抵扣的
84784957
01/21 13:56
那比如每條680元，視同銷售的話也是按原來開來的發(fā)票金額出售嗎
郭老師
01/21 13:59
應交稅費，應交增值稅是市場價格乘以13%。
郭老師
01/21 13:59
我不清楚你的市場價格是多少，我給你舉的例子是按照680的。
84784957
01/21 14:09
開回來發(fā)票就是每條含稅價680元呀
84784957
01/21 14:10
那你出庫，要怎么做按什么價格做呀
郭老師
01/21 14:10
那市場價格不含稅的金額是多少？
84784957
01/21 14:18
開回的發(fā)票不含稅價是673.26元/條，那做視同銷售，是按此成本價做銷售嗎
郭老師
01/21 14:20
你不知道市場價格的可以啊
84784957
01/21 14:43
按老師意思，當知道市場價格時，就要按市場價格來做銷售收入交稅，而不是按開回發(fā)票成本價來做銷售收入，可以這么理解不
郭老師
01/21 14:43
是的對的，是這么理解
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