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問(wèn)題已解決
請(qǐng)問(wèn)老師小規(guī)模納稅人按季度交稅，沒(méi)有抵扣，需要每個(gè)月都結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)交稅費(fèi)嗎？，如果需要又是怎么分錄呢？交費(fèi)之后呢？
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不用結(jié)轉(zhuǎn)，交稅時(shí)，直接平應(yīng)交增值稅
01/21 15:28
84785001 
01/21 15:31
現(xiàn)在是營(yíng)業(yè)收入那里分錄有增值稅
84785001
01/21 15:31
每個(gè)月不用計(jì)提的嗎？
文文老師 
01/21 15:35
確認(rèn)收入時(shí)，同時(shí)確認(rèn)增值稅即可。
84785001
01/21 15:37
確認(rèn)了的，那些附加稅也不用計(jì)提嗎？
84785001
01/21 15:37
之前的會(huì)計(jì)提出來(lái)，變成未交增值稅
文文老師
01/21 15:48
不用提出來(lái)，交稅時(shí)，直接平應(yīng)交稅費(fèi)
84785001
01/21 15:52
附加稅也不用計(jì)提嗎?
文文老師
01/21 15:53
若不用交附加稅，不用計(jì)提
84785001
01/21 16:15
只要有增值稅就會(huì)有附加稅的
文文老師
01/21 16:20
如果確定要交增值稅，則季末計(jì)提附加稅
84785001
01/21 16:21
怎么分錄呢
文文老師
01/21 16:24
借：稅金及附加 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交城建稅等附加
84785001
01/21 16:33
增值稅就不用結(jié)轉(zhuǎn)，是吧
文文老師
01/21 16:35
是，增值稅 不用結(jié)轉(zhuǎn)
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