00:10:00
问题已解决
機器采買過來不好用 過了幾個月賣掉了 收到了現(xiàn)金沒有開票 賬務(wù)處理怎么做 要報稅嗎
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答您好，要報稅的，就是處置固定資產(chǎn) 您好，企業(yè)將固定資產(chǎn)對外出售，轉(zhuǎn)讓，需要按照轉(zhuǎn)讓價款全額繳納增值稅，并不是按照轉(zhuǎn)讓凈收益（并不是按照差額）繳納增值稅。所以，企業(yè)將固定資產(chǎn)賣虧了，也是需要繳納增值稅。
將固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)入“固定資產(chǎn)清理”科目（注意相關(guān)備抵科目一并結(jié)轉(zhuǎn)）；
借：固定資產(chǎn)清理
累計折舊
固定資產(chǎn)減值準備（如果有）
貸：固定資產(chǎn)
對外轉(zhuǎn)讓，確認銷項稅額：
借：銀行存款/其他應(yīng)收賬款
貸：固定資產(chǎn)清理
應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（銷項稅額）
上面2個分錄的 固定資產(chǎn)清理余額 結(jié)轉(zhuǎn)到 資產(chǎn)處置損益
借：固定資產(chǎn)清理 貸：資產(chǎn)處置損益 （或分錄反方向）
01/21 21:15
84784961 
01/21 21:16
小企業(yè)會計準則也是這么處理嗎
琦禎異寶 
01/21 21:17
您好，是的，都是這樣處理的?
84784961
01/21 21:31
增值稅按照賣價來交是吧
那稅局那邊報稅怎么報？
琦禎異寶
01/21 21:32
您好，是的，按賣價，開票的部分自動讀入附表1，保存后自動到主表里
84784961
01/21 21:32
對方不要票 沒開票
琦禎異寶
01/21 21:33
哦哦，不開票自己填?在附表1的第5和6列
84784961
01/21 21:34
好的 謝謝老師
琦禎異寶
01/21 21:34
?祝您 2025年愿你所想，皆你所愿! ?希望以上回復能幫助到您，感謝您給我一個五星好評~
阅读 41
描述你的问题，直接向老师提问
1773
意见反馈
