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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，小規(guī)模納稅人，確認(rèn)收入時，增值稅可以用應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項稅這個科目去核算嘛
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增值稅直接用應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
01/22 09:21
84785042 
01/22 09:44
可以直接新增應(yīng)交稅費(fèi)二級應(yīng)交增值稅嘛，然后季度30萬免稅，計入借應(yīng)交稅費(fèi)二級應(yīng)交增值稅，貸營業(yè)外收入免稅收入嗎
家權(quán)老師 
01/22 09:45
可以的，沒問題的哈
84785042
01/22 13:02
老師，那前會計她用了增值稅銷項這個科目去核算，只是說她使用科目錯誤是嘛。一般納稅人跟小規(guī)模的核算區(qū)別就是小規(guī)模應(yīng)交稅費(fèi)增值稅不設(shè)增值稅進(jìn)銷項是嗎
家權(quán)老師
01/22 14:26
是的，小規(guī)模是簡易計稅，不設(shè)銷項稅
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