問題已解決

老師，請教一個問題 7月工資申報，因為公司以前申報都是每個月4-5人，從7月開始正規(guī)申報，結果一次申報了56人，而且是先公戶實發(fā)工資，后申報，請問這樣的情況下，個稅后來扣，個稅都是公司承擔了，請問是不是應該把公司承擔的個稅加到每個員工的工資里面申報 還有，是不是改7月申報，就要改7-12月申報，現(xiàn)在還能改嗎 還有公司出的個稅4631.52元，可以計入什么科目

84784966| 提問時間：01/23 15:08
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小正老師
金牌答疑老師
職稱：中級會計師,稅務師
你好，公司承擔的個稅需要并到下個月的工資里
01/23 15:15
小正老師
01/23 15:20
你好，現(xiàn)在還可以更正申報，更正申報的時候，從12月倒著點更正申報，只改七月的數(shù)據(jù)后續(xù)數(shù)據(jù)全部重新計算，如果這4631.52元需要做到2024年的賬務里，借：利潤分配-未分配利潤 4631.52 貸：應付職工薪酬-工資 4631.52 借：應付職工薪酬- 工資 貸：應交稅金-應交個人所得稅 4631.52
84784966
01/23 15:21
啊，那我沒單獨申報，而是在9月做了分錄，銷售費用-工資 貸應付職工薪酬-工資 借應付職工薪酬-工資 貸應交稅費-應交個人所得稅 應交個人所得稅 貸銀行存款 請問匯算清繳怎么辦，
84784966
01/23 15:21
相當于這個4613.19個稅沒有申報工資
84784966
01/23 15:22
要不要做成其他應收款-個稅 貸應交稅費-個稅 借應交稅費-個稅 貸銀行存款
小正老師
01/23 15:29
你好，憑證不需要更改，是正確的，公司承擔了個稅，相當于是給職工發(fā)了工資，就是做到管理費用或者銷售費，需要把這部分補申報一下個稅
84784966
01/23 15:33
8月發(fā)放7月工資后，申報個稅4613.19（上面數(shù)據(jù)寫錯了），9月重新申報7月工資，扣個稅4613.19，而且9月也同時申報了8月工資 補提了個稅部分4613.19， 借銷售費用-工資4613.19 貸應付職工薪酬-工資4613.19 借應付職工薪酬-工資4613.19 貸應交稅費-應交個稅4613.19 借應交稅費-應交個稅4613.19 貸銀行存款4613.19
84784966
01/23 15:36
老師，是不是重新申報7月工資表，但應該是從7月開始申報，把公司交的個稅加到原來申報工資里，重新申報一下，對不，那么，這樣可能要重新補個稅
84784966
01/23 15:41
老師，補申報個稅4613.19，那是不是把這部分個稅系統(tǒng)扣除的金額逐步添加到每個員工的工資里面，重新從7月開始申報
小正老師
01/23 15:42
是的，公司承擔的個稅部分，更正到個稅申報，更正到做憑證的當月
84784966
01/23 15:47
更正7月以后，再重新更正8-9-10-11-12月，對不
84784966
01/23 15:48
如果把這個作為管理費用-個稅 貸銀行存款可以不
小正老師
01/23 15:52
你好，更正個稅，先點12月更正，11月更正，一直到7月，改7月的個稅后，之后的每個月會自動更正計算，別忘了全部都要點申報，公司承擔的個稅這一部分和計提的工資做一樣科目就可以
84784966
01/23 15:52
那是不是不用更正報表 然后把以前9月補提的分錄 借銷售費用-工資 貸應付職工薪酬-工資 借應付職工薪酬-工資 貸應交稅費-應交個稅，怎么處理分錄
小正老師
01/23 15:54
你好，申報的個稅需要和賬上的工資一致，補計提了這一部分工資，個稅沒有申報的，需要一起報
84784966
01/23 16:57
老師，比如有個員工扣了717.54個稅，工資申報24444.56那是不是重新申報24444.56+717.54，那不是又得補扣個稅，循環(huán)了
小正老師
01/23 16:59
是的，如果公司承擔的個稅，就會這樣循環(huán)，所以次月做銀行的時候，把上月的扣的個稅加到次月工資，按賬上計提數(shù)據(jù)申報個稅
84784966
01/23 17:10
這樣賬也得改了，因為個稅變化 現(xiàn)在都四季度申報完成了，改不了報表了
84784966
01/23 17:11
財報可以改，企業(yè)所得稅改不了了
小正老師
01/23 17:12
企業(yè)所得稅可以匯算的時候改，匯算的時候和賬務一致就可以
84784966
01/23 18:02
老師，到底是放在公司交的4613.19分配到下個月員工工資申報，還是更正當月申報（增加當月工資）
小正老師
01/23 18:05
你好，這個個稅哪個月入銷售費用計提的時候，就報哪個月
84784966
01/23 18:05
比如9月更正的這個7月的，是把公司交的個稅加入7月更正申報，還是把公司交的個稅放到8月，和8月工資一起申報呢，到底怎么做才好呢，不會一直循環(huán)吧
84784966
01/23 18:07
9月記賬的時候，補提的7月個稅，9月交的7月個稅（實際是更正7月記賬公司申報的個稅）
84784966
01/23 18:09
到底是把公司交的個稅加入7月工資重新申報，還是加入8月工資重新申報
小正老師
01/23 18:56
你好，繳納的這個個稅4000多，是幾月份入得銷售費用，計提到應付職工薪酬的，如果每個月交稅，就會出現(xiàn)循環(huán)，如果不繳納個稅，就沒有了
84784966
01/23 19:44
老師，不重新申報，匯算清繳調增?？梢圆唬?/div>
小正老師
01/23 20:05
個人所得稅匯算是被扣繳人自己操作，他們會自己填表申報嗎？如果不會，還是需要你在自然人電子稅務局申報
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