問(wèn)題已解決

企業(yè)出售二手車(chē)，計(jì)入收入的金額怎么算？一共賣(mài)了16.9萬(wàn)。買(mǎi)來(lái)的時(shí)候買(mǎi)抵扣過(guò)。

84784956| 提問(wèn)時(shí)間：01/23 15:10
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家權(quán)老師
金牌答疑老師
職稱：稅務(wù)師
直接按169000/1.13*0.13計(jì)算增值稅
01/23 15:11
84784956
01/23 15:15
沒(méi)抵扣過(guò)，不是3%減1%嗎？
家權(quán)老師
01/23 15:18
沒(méi)搞明白：你說(shuō)的買(mǎi)來(lái)的時(shí)候買(mǎi)抵扣過(guò)。 沒(méi)抵扣過(guò)，就是3%減按2%
84784956
01/23 15:29
分錄怎么做？
84784956
01/23 15:30
減免的1%怎么體現(xiàn)？
家權(quán)老師
01/23 15:30
?清理殘值 借：固定資產(chǎn)清理? ?原值-折舊 ????? 累計(jì)折舊 貸：固定資產(chǎn) 變賣(mài)開(kāi)票???????? 借：銀行存款 收款金額 貸：固定資產(chǎn)清理 ? ? ? 應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-銷(xiāo)項(xiàng)(如果是一般納稅人已經(jīng)抵扣進(jìn)項(xiàng)按13%；如果未抵扣進(jìn)項(xiàng)按3%開(kāi)票，減按2%申報(bào)，只能開(kāi)普票。如果是小規(guī)模按1% 把固定資產(chǎn)清理科目結(jié)轉(zhuǎn)余額平 借：營(yíng)業(yè)外支出 貸：固定資產(chǎn)清理 或 借：固定資產(chǎn)清理 貸：營(yíng)業(yè)外收入
84784956
01/23 15:33
銷(xiāo)項(xiàng)是計(jì)3636.21嗎？
84784956
01/23 15:33
那減免的1%要賬務(wù)處理嗎？
家權(quán)老師
01/23 15:34
減免的1%在申報(bào)當(dāng)月轉(zhuǎn)入營(yíng)業(yè)外收入
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