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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師們我問下，計(jì)提24年企業(yè)所得稅用年末資產(chǎn)負(fù)債表上的未分配利潤期末余額來計(jì)提是什么邏輯，這樣操作不對(duì)吧？
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資產(chǎn)負(fù)債表的未分配利潤期末數(shù)=未分配利潤年初數(shù)+利潤表的凈利潤本年累計(jì)±本月調(diào)整的利潤分配
或者：
資產(chǎn)負(fù)債表的未分配利潤期末數(shù)=科目明細(xì)賬的：本年利潤期末數(shù)+利潤分配的期末數(shù)
01/23 15:20
84785037 
01/23 15:23
這個(gè)公式我知道啊，但是用它來計(jì)提24年的企業(yè)所得這對(duì)吧，我看我們財(cái)務(wù)經(jīng)理這個(gè)這樣處理，看不懂來問下
家權(quán)老師 
01/23 15:28
計(jì)提所得稅是在季末，計(jì)算公式：
本季度應(yīng)交所得稅=(利潤總額本年累計(jì)-以前年度虧損)*稅率5%-本年預(yù)交所得稅
84785037
01/23 17:16
可以不計(jì)提嗎，因?yàn)橐膊恢烙?jì)提多少，匯算清繳還要調(diào)整的
家權(quán)老師
01/23 17:17
季末的利潤表都已經(jīng)出來了，直接看利潤表的利潤總額
84785037
01/23 17:20
如果匯算清繳有調(diào)增，調(diào)減再做調(diào)整嗎
家權(quán)老師
01/23 17:21
是的，就是那樣處理就行
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