00:10:00
問題已解決
20年的消防工程剩余發(fā)票，25年1月才開。這要怎么做
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
如果 20 年對該部分工程既未確認(rèn)收入也未確認(rèn)成本，在 25 年開票時，需要通過 “以前年度損益調(diào)整” 科目來處理。假設(shè)該消防工程成本為** 萬元，先做收入確認(rèn)分錄：借：應(yīng)收賬款，貸：以前年度損益調(diào)整 - 主營業(yè)務(wù)收入（按發(fā)票金額）、應(yīng)交稅費 - 應(yīng)交增值稅（銷項稅額）；再做成本結(jié)轉(zhuǎn)分錄：借：以前年度損益調(diào)整 - 主營業(yè)務(wù)成本 **萬，貸：工程施工 - 合同成本 ** 萬；最后將以前年度損益調(diào)整余額轉(zhuǎn)入利潤分配 - 未分配利潤。
如果金額不大或者屬于執(zhí)行小企業(yè)會計準(zhǔn)則，那么開票當(dāng)月確認(rèn)收入就可以，不需要調(diào)整以前年度。
01/23 16:59
84784977 
01/23 17:14
老師，是預(yù)付賬款，別人給我們開發(fā)票
cindy趙老師 
01/23 17:45
您好，也可以遵循以上原則，通過以前年度損益調(diào)整調(diào)整20年的業(yè)務(wù)成本，如果金額不大直接在收到票當(dāng)月入成本即可。
84784977
01/24 12:52
老師，20年只是入預(yù)付賬款，現(xiàn)在開票。我就借 長期待攤費用 貸預(yù)付賬款，還是借以前年度損益調(diào)整 貸預(yù)付賬款
cindy趙老師
01/24 12:53
借：以前年度損益調(diào)整科目。
閱讀 26
描述你的問題，直接向老師提問
899
意見反饋
