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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
我們是建筑勞務(wù)公司，甲方付38萬(wàn)款給我們，我們提供勞務(wù)，付出去36萬(wàn)的臨時(shí)工工資，增值稅11000，我們公司提總金額38萬(wàn)管理費(fèi)1個(gè)點(diǎn)，剩余金額為公司業(yè)務(wù)人員提成，分錄應(yīng)該怎么寫(xiě)？
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收到甲方款項(xiàng)時(shí)：
借：銀行存款 380000
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 368900（380000 - 11000）
貸：應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）11000
支付臨時(shí)工工資時(shí)：
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 360000
貸：銀行存款 360000
計(jì)提管理費(fèi)（1%）時(shí)：
借：管理費(fèi)用 3800（380000×1%）
貸：其他應(yīng)付款 - 管理費(fèi) 3800
計(jì)提業(yè)務(wù)人員提成時(shí)：
提成金額 = 380000 - 360000 - 11000 - 3800 = 5200（元）
借：銷售費(fèi)用 5200
貸：應(yīng)付職工薪酬 - 業(yè)務(wù)提成 5200
實(shí)際支付管理費(fèi)和業(yè)務(wù)提成時(shí)：
支付管理費(fèi)：
借：其他應(yīng)付款 - 管理費(fèi) 3800
貸：銀行存款 3800
支付業(yè)務(wù)提成：
借：應(yīng)付職工薪酬 - 業(yè)務(wù)提成 5200
貸：銀行存款 5200
01/23 17:17
84784994 
01/23 17:40
這個(gè)管理費(fèi)3800是我們公司利潤(rùn)，不應(yīng)該支付吧？
樸老師 
01/23 17:49
如果是你們的管理費(fèi)那就不付，是你們的利潤(rùn)
84784994
01/24 09:59
那就可以省去支付管理費(fèi)那一步，只需要這個(gè)業(yè)務(wù)完成后結(jié)轉(zhuǎn)管理費(fèi)？那到時(shí)候結(jié)轉(zhuǎn)得分錄怎么寫(xiě)呢？
樸老師
01/24 10:12
管理費(fèi)直接不做分錄的，這個(gè)就是結(jié)轉(zhuǎn)損益之后你們的利潤(rùn)
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