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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，未開(kāi)具發(fā)票也可以選擇不抵扣對(duì)嗎
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你好，同學(xué)，是指當(dāng)月未開(kāi)具發(fā)票情況可以不抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額嗎？
01/23 21:43
84785036 
01/23 21:53
對(duì)的，我們12月的銷(xiāo)售收入是1月才開(kāi)的發(fā)票，我們報(bào)增值稅的時(shí)候只抵扣了12月開(kāi)票收入，12月的開(kāi)票收入實(shí)際上是11月的銷(xiāo)售收入，我報(bào)增值稅的時(shí)候12月的銷(xiāo)售收入就報(bào)的未開(kāi)票收入里邊的，交9萬(wàn)多的增值稅，交之前我都給領(lǐng)導(dǎo)們匯報(bào)了的，他們沒(méi)有意見(jiàn)說(shuō)該交就交，這時(shí)候他們又反悔了
84785036
01/23 21:55
我們的進(jìn)項(xiàng)稅額還有10萬(wàn)左右，但是后期他們會(huì)有很多退貨，我也不太想抵扣，退貨有可能退的都是9月10月11月的，并且會(huì)退很多，庫(kù)存余額也跟財(cái)務(wù)對(duì)不上，我是可以選擇不抵扣的對(duì)嗎
小敏敏老師 
01/23 21:59
當(dāng)月增值稅銷(xiāo)項(xiàng)包含未開(kāi)票確認(rèn)收入部分和已開(kāi)發(fā)票部分，如果當(dāng)月這兩部分銷(xiāo)項(xiàng)稅額合計(jì)為0，可以不抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額。
小敏敏老師
01/23 22:06
確認(rèn)未開(kāi)票收入對(duì)應(yīng)也會(huì)形成增值稅，一般情況是有進(jìn)項(xiàng)稅額會(huì)抵扣，從而少繳納增值稅。但是需要看領(lǐng)導(dǎo)怎么考慮的，有時(shí)也會(huì)在年底適當(dāng)交一些稅。
84785036
01/23 22:17
業(yè)務(wù)部門(mén)在14號(hào)晚上都還在交單據(jù)，我15號(hào)要做賬報(bào)稅根本就搞不贏，然后之前是另外一個(gè)女子報(bào)的稅，前兩個(gè)月的報(bào)的收入都比我實(shí)際賬上的少，我把所有的收入和成本余額都對(duì)了找不出來(lái)這個(gè)差額的原因，我想的是問(wèn)題出在未開(kāi)具發(fā)票收入上面了，這次就有大量的未開(kāi)票收入，銷(xiāo)項(xiàng)稅額這塊很多都是估的，我怎么敢抵扣未開(kāi)票收入這部分呢，差異真的很難調(diào)，往哪個(gè)科目放都不合適
84785036
01/23 22:20
所以我就沒(méi)有抵扣了，也不想抵扣，因?yàn)闃I(yè)務(wù)部門(mén)做的西撇的人居然可以評(píng)優(yōu)秀員工，財(cái)務(wù)累的要死，啥都木有，并且業(yè)務(wù)部門(mén)出入庫(kù)數(shù)據(jù)很混亂，固定資產(chǎn)臺(tái)賬也沒(méi)有做，合同臺(tái)賬也不做，啥都不做，只曉得跑到財(cái)務(wù)要數(shù)據(jù)，主要一點(diǎn)這樣抵扣容易出錯(cuò)，后期全是財(cái)務(wù)的責(zé)任
小敏敏老師
01/23 22:28
其實(shí)進(jìn)項(xiàng)抵扣了也沒(méi)關(guān)系，可以形成留抵，也不會(huì)浪費(fèi)。年底結(jié)賬本身就很忙，加上對(duì)賬時(shí)間就更緊張。我能理解你的心情，既然繳稅前已經(jīng)跟領(lǐng)導(dǎo)打招呼了，就不要想太多了。
84785036
01/23 22:41
可是領(lǐng)導(dǎo)們現(xiàn)在去交不了差，想到財(cái)務(wù)來(lái)找原因了，認(rèn)為這筆增值稅白交了
84785036
01/23 22:42
還問(wèn)后面可以退不
小敏敏老師
01/24 08:42
暫時(shí)看這筆稅確實(shí)可以不用交，如果后期沒(méi)有足夠進(jìn)項(xiàng)，交稅也避免不了。
84785036
01/24 09:46
后期的確會(huì)缺進(jìn)項(xiàng)發(fā)票，主要是未開(kāi)票收入這部分收入不確定，后面退貨很多這有影響銷(xiāo)項(xiàng)嗎，我是不是需要調(diào)賬，之前報(bào)的未開(kāi)票收入就與我的實(shí)際上賬上差異幾千元，我熬了3個(gè)通宵對(duì)所有的收入和進(jìn)項(xiàng)，銷(xiāo)項(xiàng)，也沒(méi)有找出來(lái)原因，最后只能調(diào)低收入，我給他們解釋的是未開(kāi)票收入如果賬沒(méi)有對(duì)出來(lái)我們?nèi)胭~也申報(bào)了，抵扣的話會(huì)與后期的可能有差異，這個(gè)怎么弄
小敏敏老師
01/24 10:04
退貨會(huì)影響銷(xiāo)項(xiàng)稅額，是否完抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額根據(jù)當(dāng)月銷(xiāo)項(xiàng)金額來(lái)定，多抵扣了會(huì)形成留抵，不會(huì)損失。未開(kāi)票收入可以有時(shí)間了再仔細(xì)核對(duì)一下，與實(shí)際不符也可以調(diào)整。
84785036
01/24 11:52
老師，我跟領(lǐng)導(dǎo)們說(shuō)沒(méi)有抵扣的原因是因?yàn)槲撮_(kāi)票收入如果沒(méi)有完全對(duì)出準(zhǔn)確的數(shù)據(jù)，后期報(bào)稅會(huì)有差異，這很不好弄，這個(gè)理由充分嗎
小敏敏老師
01/24 13:16
可以先這么跟領(lǐng)導(dǎo)解釋一下
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