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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，子公司今年經(jīng)營利潤是負(fù)數(shù)，利潤總額是正數(shù)，因?yàn)橛幸还P免稅的政府補(bǔ)助，致使子公司凈利潤是正數(shù) 。母公司與子公司之間沒有關(guān)聯(lián)交易，只有一筆母公司打給子公司的投資款，作為子公司的實(shí)收資本。這種情況下母公司如何做合并報(bào)表抵消分錄？
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同學(xué)好，母公司的長期投資和子公司的所有所有者權(quán)益科目抵消
01/24 09:41
84784963 
01/24 10:02
老師，如何寫分錄？ 轉(zhuǎn)悠不過來。母公司100%控制子公司。是同控。
Helen老師 
01/24 10:37
借實(shí)收資本? ?借資本公積? 借盈余公積? 借未分配利潤? ? ? ? ? ?貸長期股權(quán)投資
84784963
01/24 11:03
哦哦。老師我理解了。但是12月份賬中，母公司沒做這筆分錄。怎么辦？
Helen老師
01/24 11:18
這是合并報(bào)表做的，母公司單體不需要做
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