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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，請(qǐng)問，注銷時(shí)，資產(chǎn)負(fù)債表上有利潤(rùn)，我們交對(duì)應(yīng)個(gè)稅，貨幣資金還有200萬掛著，還需要交什么稅嗎？
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可以退實(shí)收資本的
01/24 12:02
84784996 
01/24 12:18
我們是獨(dú)立核算的分公司，沒有實(shí)收資本，企業(yè)所得稅也是自己核算。
家權(quán)老師 
01/24 14:29
那么賬面還有啥科目有余額呢？
84784996
01/24 14:34
就是未分配利潤(rùn)，和貨幣資金
家權(quán)老師
01/24 14:40
給股東分紅
計(jì)提應(yīng)付股利和個(gè)稅
借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)
貸：應(yīng)付股利
? ? ??應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)稅
支付股利
借：應(yīng)付股利
貸：銀行存款
支付個(gè)稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)稅
貸：銀行存款
84784996
01/24 14:54
老師，我們沒有股東呀
家權(quán)老師
01/24 14:57
分公司的股東就是總公司的股東。按那個(gè)申報(bào)個(gè)稅后，打款給你分公司的股東
84784996
01/24 15:47
那就是看總公司的股東是誰，然后，按20%繳納個(gè)稅，之后把錢打給分公司的負(fù)責(zé)人？剩下的賬面還有200來萬的貨幣資金怎么辦？
84784996
01/24 15:48
老師，我看總公司的股東有10個(gè)人
家權(quán)老師
01/24 15:50
還是要打款給實(shí)名股東，讓后打款給實(shí)際的股東
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