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老師好，我們是房產(chǎn)公司的，有個客戶12月付了200元的房款，但是沒給我們說，我就做到12月的其他業(yè)務(wù)收入里了，客戶現(xiàn)在才過來，我們才知道是房款，現(xiàn)在給她開收據(jù)，我怎么調(diào)賬呢？
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你好，涉及到損益了需要用以前年度損益調(diào)整科目調(diào)整
01/24 13:22
84785021 
01/24 13:25
那我就不用把12月的反結(jié)帳了，對嗎？
王琳老師 
01/24 13:28
是的不需要反結(jié)賬了
84785021
01/24 13:29
具體會計分錄怎么寫呢？
王琳老師
01/24 13:31
房款是做預(yù)收賬款嗎
王琳老師
01/24 13:31
借：以前年度損益調(diào)整 200
貸：預(yù)收賬款200
84785021
01/24 13:31
對呢，首付款
王琳老師
01/24 13:32
以上的登錄就可以
84785021
01/24 13:33
就這一個分錄就可以了嗎？
王琳老師
01/24 13:35
你之前的分錄怎么做的，繳納增值稅了嗎？如果只做了其他業(yè)務(wù)收入這樣就可以
84785021
01/24 13:36
之前的分錄是借：銀行存款，貸：其他業(yè)務(wù)收入
王琳老師
01/24 13:38
以前年度損益調(diào)整代表的其他業(yè)務(wù)收入
王琳老師
01/24 13:39
這部分涉及到繳納所得稅了嗎
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