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問題已解決
辛苦圖片這個(gè)老師說下謝謝
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apple老師
金牌答疑老師
職稱：高級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,CMA,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,注冊(cè)會(huì)計(jì)師
同學(xué)你好，我來給你解答
01/24 17:34
84785016 
01/24 17:45
老師上次說的福利費(fèi)按工資14個(gè)點(diǎn)對(duì)嗎，是說按管理費(fèi)用工資借方年度合計(jì)數(shù)對(duì)嗎，為什么我管理費(fèi)用借方不等于應(yīng)付職工薪酬貸方合計(jì)數(shù)本年累計(jì)數(shù)呢
84785016
01/24 17:49
老師看下業(yè)務(wù)招待費(fèi)調(diào)整直接匯算清繳調(diào)整，不用改賬吧，如果調(diào)賬不違反做賬吧，調(diào)整到時(shí)怎么做賬呢
apple老師 
01/24 17:59
同學(xué)你好
福利費(fèi)是對(duì)的，按照 管理費(fèi)用工資計(jì)算
應(yīng)該是一樣的
管理費(fèi)用是合計(jì)是多少，你截屏，一起查一下賬
apple老師
01/24 18:00
業(yè)務(wù)招待費(fèi)，不調(diào)賬的，和賬沒有關(guān)系，只調(diào)整納稅申報(bào)表
84785016
01/24 20:39
調(diào)賬不影響做賬吧不違反會(huì)計(jì)做賬吧老師
84785016
01/24 20:40
老師看下應(yīng)付工資
84785016
01/24 20:40
老師看下
84785016
01/24 20:44
老師看下管理費(fèi)用工資明細(xì)
84785016
01/24 20:44
老師看下
apple老師
01/24 21:33
明白了差異了，
因?yàn)?做賬是這樣做的
借 管理費(fèi)用
貸 應(yīng)付職工薪酬
貸 其他應(yīng)收款
所以 管理費(fèi)用和應(yīng)付職工薪酬 差了一個(gè)個(gè)人社保的金額
apple老師
01/24 21:37
作為計(jì)提基數(shù)。用的稅前工資
所以。就是管理費(fèi)用總額，
我截屏給你了，你不忙時(shí)看看 計(jì)提福利的基數(shù)說明。
84785016
01/24 23:52
所以福利費(fèi)按管理費(fèi)用借方合計(jì)年度數(shù)95989.36的14個(gè)點(diǎn)為標(biāo)準(zhǔn)扣除限額嗎，超過以后3年都不能稅前扣除嗎，所以我賬上管理費(fèi)用工資跟應(yīng)付職工薪酬工資不太一樣沒有問題吧賬對(duì)嗎老師
apple老師
01/25 09:15
對(duì)的。理解完全正確
福利費(fèi)計(jì)提基數(shù)=95989.36
apple老師
01/25 09:15
管理費(fèi)用和應(yīng)付職工薪酬貸方不一樣是是正確的。
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