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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師好，請(qǐng)問(wèn)我前期未處理的增值稅金額要怎么賬務(wù)處理呀？我8-11月是小規(guī)模納稅人，12月是一般納稅人，三季度（7-9月）的增值稅沒(méi)有做賬務(wù)處理，沒(méi)有結(jié)轉(zhuǎn)也不用交稅，12.16號(hào)稅務(wù)上催我申報(bào)了10-11月的稅款，我做了申報(bào)繳納，1月15號(hào)前申報(bào)了12月的一般納稅人稅款，但因全套賬做得不熟練，我2024年的都沒(méi)有把增值稅做結(jié)轉(zhuǎn)，2025年1月來(lái)結(jié)轉(zhuǎn)2024年增值稅時(shí)，財(cái)務(wù)軟件里存在一個(gè)差額，就是7-9月的那筆差額，這個(gè)差額我要怎么作賬務(wù)處理好呢？
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你好，具體是哪個(gè)科目有余額
01/25 12:33
84785029 
01/25 14:14
我不怎么會(huì)看，老師，要怎么看呢
波德老師 
01/25 14:17
我的意思就是你說(shuō)的這個(gè)差額具體是什么差額？
84785029
01/25 15:29
就是我結(jié)轉(zhuǎn)出來(lái)的應(yīng)交增值稅和我1月實(shí)交的增值稅的差額
波德老師
01/25 15:44
方便了，你拍一下應(yīng)交增值稅和未交增值稅的發(fā)生額及余額。
84785029
01/26 08:35
老師，您看下，我截圖發(fā)來(lái)了
波德老師
01/26 08:47
你好，你這個(gè)837.88是什么時(shí)候形成的
84785029
01/26 09:13
11月前形成的
84785029
01/26 09:45
顯示的那筆待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)是2025年1月的，我不知道要怎么處理這筆未交增值稅差額
84785029
01/26 09:50
我可不可以把記入營(yíng)業(yè)外收入呀？
84785029
01/26 09:54
或者是記入以前年度損益調(diào)整
84785029
01/26 10:02
老師，我感覺(jué)應(yīng)該是記營(yíng)業(yè)外收入比較合適吧？營(yíng)業(yè)外收入-其他
84785029
01/26 11:08
老師，是不是我得把這個(gè)小規(guī)模納稅人期間產(chǎn)生的增值稅在2025年2月做申報(bào)時(shí)補(bǔ)申報(bào)呀？
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