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實(shí)務(wù)
問題已解決
各位老師大家好，我是從別人手里接過(guò)來(lái)的賬務(wù)，現(xiàn)在要補(bǔ)賬，然后比如說(shuō)期初庫(kù)存商品，還有原材料這兩塊的盤點(diǎn)，庫(kù)存商品是借20萬(wàn)，然后原材料是借20萬(wàn)，現(xiàn)在貸方應(yīng)該計(jì)入到那個(gè)科目呢，請(qǐng)那位老師給我指點(diǎn)一下，謝謝
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
apple老師
金牌答疑老師
職稱：高級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,CMA,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,注冊(cè)會(huì)計(jì)師
同學(xué)你好。
就是說(shuō) 盤盈了，
如果是的話，
先查明盤盈的原因
假如 說(shuō)賬務(wù)處理錯(cuò)誤導(dǎo)致的盤盈。那么。
原材料 和 庫(kù)存商品 都有可能是少結(jié)轉(zhuǎn)了成本
因此。
借 原材料 20
庫(kù)存商品 20
貸 主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 40
01/25 23:35
84784999 
01/25 23:36
不是盤盈，老師，是才建賬呢
apple老師 
01/25 23:49
明白了。接手過(guò)來(lái)，期初不做賬，
直接在財(cái)務(wù)軟件里 進(jìn)行數(shù)據(jù)初始化
apple老師
01/25 23:51
按照對(duì)方提供你的科余表
把期初余額錄入系統(tǒng)，
錄入好后，發(fā)生新業(yè)務(wù)時(shí)，開始錄入會(huì)計(jì)分錄
84784999
01/25 23:53
老師，你好，對(duì)方是代賬公司，沒有賬務(wù)，因?yàn)橐恍┵~務(wù)需要銜接，只能補(bǔ)賬，要補(bǔ)就要全套的都入賬，我不知道以上這個(gè)問題怎么寫借貸科目分錄，所以請(qǐng)教老師
apple老師
01/26 00:02
好的，明白了
你們是生產(chǎn)型公司嗎。
如果是的話
借 原材料
應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額
貸 應(yīng)付賬款
領(lǐng)用原材料
借 生產(chǎn)成本
貸 原材料
借 庫(kù)存商品
貸 生產(chǎn)成本
apple老師
01/26 00:03
好的，明白了
你們是生產(chǎn)型公司嗎。
如果是的話
購(gòu)入原材料時(shí)
借 原材料
應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額
貸 應(yīng)付賬款
如果不能抵扣 就把 稅金科目刪除掉
領(lǐng)用原材料時(shí)
借 生產(chǎn)成本
貸 原材料
產(chǎn)品入庫(kù)時(shí)
借 庫(kù)存商品
貸 生產(chǎn)成本
84784999
01/26 00:07
老師，在打擾一下，如果沒有應(yīng)付賬款，貸方科目寫什么！
apple老師
01/26 07:26
同學(xué)你好。如果沒有應(yīng)付賬款
貸方科目寫 銀行存款
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