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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，之前給員工多報(bào)銷(xiāo)了660元，現(xiàn)在不知道沖銷(xiāo)哪一個(gè)費(fèi)用，之前報(bào)銷(xiāo)的有管理費(fèi)用，也有主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
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01/26 10:21
84784994 
01/26 10:22
好的，然后現(xiàn)在春節(jié)期間給員工會(huì)員卡充值了200元的消費(fèi)卷到超市去消費(fèi)怎么做賬呀，我們自己的超市里的卷
MI 娟娟老師 
01/26 10:31
當(dāng)公司為員工充值200元消費(fèi)券時(shí)，這筆費(fèi)用可以視為公司對(duì)員工的一種福利。根據(jù)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，可以將其計(jì)入“預(yù)付賬款”科目，表示公司已經(jīng)支付了這部分費(fèi)用，但尚未實(shí)際消費(fèi)。
借：預(yù)付賬款 200
貸：銀行存款/現(xiàn)金 200
MI 娟娟老師
01/26 10:31
實(shí)際消費(fèi)
借：應(yīng)付職工薪酬 200
貸：預(yù)付賬款 200
MI 娟娟老師
01/26 10:32
根據(jù)國(guó)家稅務(wù)總局的規(guī)定，如果公司提供的福利能夠具體量化到個(gè)人并且可以分割，那么這部分福利需要繳納個(gè)人所得稅，代扣代繳員工的個(gè)人所得稅
MI 娟娟老師
01/26 10:32
借：應(yīng)付職工薪酬
貸：應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交個(gè)人所得稅
MI 娟娟老師
01/26 10:36
自己超市的消費(fèi)券
借：管理費(fèi)用 - 福利費(fèi) 200元
貸：應(yīng)付職工薪酬 - 福利費(fèi) 200元
實(shí)際發(fā)放消費(fèi)券
借：應(yīng)付職工薪酬 - 福利費(fèi) 200元
貸：預(yù)付賬款 - 員工消費(fèi)券 200元
84784994
01/26 10:37
老師，是給個(gè)人的，每一個(gè)人都是200元，那么是做在工資表里嗎？工資表現(xiàn)在還沒(méi)有做出來(lái)呢
MI 娟娟老師
01/26 11:01
是的，要做在工資表里
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