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老師，我們開了廣場車位租賃發(fā)票72000元，需要交的稅種有哪些？共要交多少錢的稅??？
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你好，你們是一般納稅人還是小規(guī)模納稅人？
01/26 10:42
84784985 
01/26 10:46
老師，是一般納稅人
張瑞雪老師 
01/26 10:50
增值稅及附加：72000/1.09*9%*（1+12%）=6658.35；土地使用稅，是按照面積，季度繳納。所得稅，需要成本等，這個不太好估計。
84784985
01/26 11:15
老師，是不是開出了租賃發(fā)票后，一定要附帶開出土地使用稅？因為這廣場我們沒有產(chǎn)權(quán)證明，可以開的嗎？
張瑞雪老師
01/26 11:19
開具不動產(chǎn)租賃發(fā)票，下面的備注欄是必填項?，F(xiàn)在各部門和稅務(wù)都是聯(lián)網(wǎng)的，你們沒有產(chǎn)權(quán)，但是按稅法規(guī)定，你們是這個車位的占有人或者使用人，也應(yīng)該繳納土地使用稅。（現(xiàn)在不交，估計等推送風(fēng)險了也會讓你們補(bǔ)交的。）
84784985
01/27 09:11
老師，我們租出去的車位面積是10平方米，如果按24年財報成本1200萬，那我們應(yīng)該交多少土地使用稅和所得稅呢？
張瑞雪老師
01/27 09:15
是不是說錯了，一共10平米？市區(qū)的土地使用稅6元/年。成本1200萬，收入是多少，都告訴我一下，這樣的可以計算。
84784985
01/27 09:21
老師，收入是1600萬的，成本1200萬
張瑞雪老師
01/27 09:25
1600-1200=400萬元，不符合小微企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)（大于了300萬）。所得稅稅率是25%，400*25%=100萬元。那個租車的土地使用稅6元/年/平米。
84784985
01/27 09:36
老師，不好意思，可能我說不清楚。我是想問這車位租賃一年收入72000元，如果要估算交的所得稅的話，是不是估算這個這個租賃的成本。如果估算車位成本是50000元的話，利潤25000*0.25*0.2=1250,那1250就是這個車位租賃要交的所得稅？車位租出去5年，那土地使用稅是20平米*5年*6元=600元？
張瑞雪老師
01/27 09:42
那我理解錯了，估計這個車位的所得稅（72000-50000=22000，可能你寫錯了）和土地稅，這樣算的沒錯。
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