00:10:00
當(dāng)前位置：財稅問題 >
實(shí)務(wù)
問題已解決
一般納稅人時購入的固定資產(chǎn)，現(xiàn)在是小規(guī)模納稅人處置固定資產(chǎn)，帳務(wù)怎么處理，分錄怎么寫
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答?您好，一般人和小規(guī)模處置固定資產(chǎn)分錄一樣的，只是增值稅的科目不一樣
企業(yè)將固定資產(chǎn)對外出售，轉(zhuǎn)讓，需要按照轉(zhuǎn)讓價款全額繳納增值稅，并不是按照轉(zhuǎn)讓凈收益（并不是按照差額）繳納增值稅。所以，企業(yè)將固定資產(chǎn)賣虧了，也是需要繳納增值稅。
將固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)入“固定資產(chǎn)清理”科目（注意相關(guān)備抵科目一并結(jié)轉(zhuǎn)）；
借：固定資產(chǎn)清理
累計折舊
固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備（如果有）
貸：固定資產(chǎn)
對外轉(zhuǎn)讓，確認(rèn)銷項稅額：
借：銀行存款/其他應(yīng)收賬款
貸：固定資產(chǎn)清理
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅 上面2個分錄的 固定資產(chǎn)清理余額 結(jié)轉(zhuǎn)到 資產(chǎn)處置損益
借：固定資產(chǎn)清理 ?貸：資產(chǎn)處置損益 （或分錄反方向）
01/26 11:37
84784960 
01/26 11:41
未抵扣進(jìn)項的小汽車，十多年前就出售給私人了，也沒開具發(fā)票，現(xiàn)在怎么處置
琦禎異寶 
01/26 11:43
您好，我們的小汽車是2009年以前購買的么，也是在交增值稅的，一般人可以按3%減按2%交增值稅，其他情況的一般人都是按13%交增值稅
84784960
01/26 11:45
2008年的車，已經(jīng)處理給私人了，現(xiàn)在補(bǔ)開發(fā)票嗎
琦禎異寶
01/26 11:48
哦哦，不用補(bǔ)開發(fā)票，要在處理那一年交增值稅的，我們的賣價除1.03再乘2%
84784960
01/26 11:49
2018年處理了，現(xiàn)在具體怎么做，分錄怎么寫
琦禎異寶
01/26 11:53
您好，現(xiàn)在的分錄還是第一條信息，把資產(chǎn)處置損益改為未分配利潤，同時要更正2008年的年度所得稅匯繳申報表，咱要處置這08的固定資產(chǎn)，是稅務(wù)查賬了么
84784960
01/26 12:01
不是，是我想清理固定資產(chǎn)，要不固定資產(chǎn)虛大
琦禎異寶
01/26 12:05
哦哦，那 我們就在現(xiàn)在賬面上做分錄就好了，外人也不知道我們是哪年處理的，就是第1條信息的分錄
閱讀 42
描述你的問題，直接向老師提問
46
意見反饋
