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問題已解決
我們是購貨方2023年，2024年收到收到銷售方開來的成本票，已抵扣進項做了成本，2025年1月因為有的貨物需要退貨，對方就作廢了2023和2024年的發(fā)票，我們2025.1要怎么做賬？老師寫下詳細分錄。是用以前年度損益科目還是直接沖銷成本？
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同學你好，你家是小企業(yè)會計準則的話，
就直接用 利潤分配科目
不是的話，就用以前年度損益調整 科目
進行過渡
01/27 09:47
apple老師 
01/27 09:50
因為是以前年度損益，所以，不能直接沖成本
比方說
成本=100
以前多計成本
借 應付賬款 100
貸 以前年度損益調整 100
借 以前年度損益調整 100
貸 利潤分配—未分配利潤 100
84784963 
01/27 10:34
那2023年和2024年需要分開嘛
apple老師
01/27 10:37
在摘要上分開。
賬務處理上，用的會計科目是一樣的，做憑證時，分別錄入2行。
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