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老師，其他綜合收益，產(chǎn)生暫時(shí)性差異，確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債，但不確定遞延所得稅費(fèi)用是么
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你好，同學(xué)，對(duì)應(yīng)科目不是所得稅費(fèi)用，是其他綜合收益。
01/30 21:47
84785033 
01/30 21:51
但是，貸方對(duì)應(yīng)的也是遞延所得稅負(fù)債呀……，這不就是遞延所得稅費(fèi)用的組成么
小敏敏老師 
01/30 22:16
若產(chǎn)生暫時(shí)性差異影響利潤總額時(shí)，遞延所得稅對(duì)應(yīng)科目是所得稅費(fèi)用；若產(chǎn)生暫時(shí)性差異影響其他綜合收益，遞延所得稅負(fù)債對(duì)應(yīng)科目是其他綜合收益。
84785033
01/30 22:18
但是借其他綜合收益，貸遞延所得稅負(fù)債。這里的貸方不影響遞延所得稅費(fèi)用么
小敏敏老師
01/30 22:29
這里影響遞延所得稅負(fù)債，但是不影響所得稅費(fèi)用。
84785033
01/30 22:51
那影響遞延所得稅費(fèi)用么？遞延所得稅費(fèi)用不是等于遞延所得稅負(fù)債-遞延所得稅資產(chǎn)么
小敏敏老師
01/30 23:05
遞延所得稅負(fù)債借方對(duì)應(yīng)其他綜合收益時(shí)，不影響遞延所得稅費(fèi)用，也就是不影響所得稅費(fèi)用的意思。
84785033
01/30 23:07
也就是遞延所得稅負(fù)債借方對(duì)應(yīng)其他綜合收益時(shí)，只影響遞延所得稅負(fù)債。但不影響遞延所得稅費(fèi)用么
小敏敏老師
01/31 09:03
是的，是這樣理解的。
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