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11月銷售二手固定資產(chǎn)的時候已經(jīng)入賬了，開票稅率是3% 12月的時候發(fā)現(xiàn)錯了，重新開成13%的，準(zhǔn)備要紅字，但是紅字沒電成功，1月報稅的時候才發(fā)現(xiàn)，1月就紅沖了11月的發(fā)票，那請問12月要怎么做分錄呢？
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你好，12月份可以先暫估固定資產(chǎn)清理沖紅分錄
01/31 21:45
84785002 
01/31 21:55
12月先暫估分錄，那到1月份的時候那筆紅字的要怎么處理呢，直接不做賬只開紅字和報稅是嗎
王琳老師 
01/31 21:56
1月份沖紅暫估，再按照沖紅的發(fā)票重新入賬
王琳老師
01/31 21:57
1月份開的發(fā)票需要做賬，涉及到增值稅了
84785002
01/31 22:07
清理固定資產(chǎn)收入款項：
借：銀行存款 400
貸：固定資產(chǎn)清理 388.35
應(yīng)交稅費_應(yīng)交增值稅_銷項稅額 11.65
固定資產(chǎn)清理：
借：固定資產(chǎn)清理 30
累計折舊 570
貸：固定資產(chǎn) 600
處置收入：
借：固定資產(chǎn)清理 358.35
?貸：營業(yè)外收入_非流動資產(chǎn)處置凈收益 358.35
幫忙看看11月的分錄醬紫做對嗎，購入的時候是600元普票，銷售的時候是400元
王琳老師
01/31 22:09
購入時沒有抵扣進項，出售時可以按照簡易計稅開票的呀
王琳老師
01/31 22:10
你的分錄是對的 是這樣做的
84785002
01/31 22:16
那咋辦，從3%作廢改成13%了
王琳老師
01/31 22:18
那看你是想按照13%開還是按照3%開了 如果想按照3%開就在1月份紅沖13%發(fā)票吧
84785002
01/31 22:19
那紅沖13%發(fā)票的話，11月那份也被紅沖了怎么辦
王琳老師
01/31 22:21
11月份的已經(jīng)紅沖完了嗎？
王琳老師
01/31 22:22
那就要看看你公司想按照哪個，如果金額不大只有400元用哪個稅率都無所謂，你可以選擇放棄減稅啊
84785002
01/31 22:22
是的，就是1月份的時候紅沖了11月的發(fā)票
王琳老師
01/31 22:25
金額影響不大可以放棄減稅
84785002
01/31 22:25
如果就按13%不改了可以嗎
王琳老師
01/31 22:27
可以的，可以放棄減稅
84785002
01/31 22:35
如果11月的分錄按發(fā)票3%稅率正常做，12月的分錄也按發(fā)票13%正常做，然后1月在紅沖11月的發(fā)票，這樣可以嗎
王琳老師
02/01 01:24
可以的，你重復(fù)開票了沖紅沒有問題
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