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問題已解決
老師，1月底發(fā)的24年年終獎，計算了個稅金額，但是發(fā)的時候忘記扣個稅了，直接給員工發(fā)的總數(shù)（應發(fā)數(shù)，個稅，實發(fā)數(shù)，發(fā)的時候直接按應發(fā)數(shù)發(fā)給了員工），年終獎每個人1萬，個稅應該扣300，發(fā)到大家手里9700元，結果忘記扣稅發(fā)了每個人1萬，300的個稅想從下個月要發(fā)給員工的工資里扣除，扣的時候是應該稅前扣，還是稅后扣呢？
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同學新年快樂，可以讓員工補稅，讓員工把這300元稅錢返回來，補充申報年終獎的個稅。
01/31 23:05
84785012 
01/31 23:13
領導的意思是別讓員工一個一個人返還了，從他們下個月的工資里扣，是從他們應該發(fā)工資里扣（申報工資個稅之前）？還是從實發(fā)工資里扣呢（扣完他們正常工資個稅了下一步就是實際發(fā)放了，發(fā)放前扣）？怎么才是對的呢？
Fenny老師 
01/31 23:24
要從扣完下個月稅后工資里面扣出來。
如果從稅前扣除會影響下個月的個稅。
84785012
02/01 10:45
老師，那1月底發(fā)年終獎的分錄怎么做呢？（我做的年終獎獎金發(fā)放表是獎金總額，應扣個稅，實發(fā)金額，三項內(nèi)容，因為操作錯了直接按獎金總額發(fā)了，沒扣個稅那做分錄的時候還需要體現(xiàn)個稅嗎？分錄怎么做正確呢？）計提的分錄我做了是，借 管理費用—獎金 貸 應付職工薪酬-獎金
Fenny老師
02/01 11:02
同學新年好
可以補收個稅分錄
借：其他應收款-補回個人所得稅
貸：應交稅費-應交個人所得稅
交個稅
借：應交稅費-應交個人所得稅
貸：銀行存款
84785012
02/01 11:39
1月份發(fā)的完整分錄怎么做呢？我下面這么寫完整嗎？對嗎？
計提獎金 借 管理費用—獎金 10000 貸 應付職工薪酬-獎金10000
發(fā)放 借 應付職工-獎金9700 其他應收款-補回個人所得稅300
貸： 銀行存款10000
Fenny老師
02/01 12:02
你這個稅是從1月實發(fā)工資里面扣出來的
借：其他應收款
貸：應交稅費-應交個人所得稅
借：應付職工薪酬
貸：其他應收款-補回個稅
銀行存款
借：應交稅費-應交個人所得稅
貸：銀行存款
84785012
02/01 22:16
老師，我還是沒太理解，我現(xiàn)在想知道1月發(fā)的時候的分錄，包括計提和發(fā)放的，我上面寫的不對是嗎？
您寫的這幾個是1月份發(fā)的時候還是2月份從工資里扣的分錄呢？
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