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問題已解決
如果這個月只有進項，沒有銷項，需要結(jié)轉(zhuǎn)增值稅嗎？老師
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
同學(xué)你好。不需要結(jié)轉(zhuǎn)。因為不需要交稅
02/01 12:14
84784982 
02/01 20:16
如果是有銷項稅，但是進項稅大于銷項稅，這種情況還需要結(jié)轉(zhuǎn)嗎？
apple老師 
02/01 20:49
是這樣的
會計準則的規(guī)定是，
無論哪種情況都不結(jié)轉(zhuǎn)，
只是說，如果當(dāng)月 銷項大于進項時
會單獨做一個分錄
借 應(yīng)交稅費 應(yīng)交增值稅 轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸 應(yīng)交稅費 未交增值稅
但是，
實務(wù)中 有很多企業(yè) 認為 要把 銷項稅和進項稅 這個會計科目結(jié)平
我給你寫分錄
apple老師
02/01 20:53
當(dāng)銷項稅大于進項稅時
借 應(yīng)交稅費 應(yīng)交增值稅 銷項稅
貸 應(yīng)交稅費 應(yīng)交增值稅 進項稅
應(yīng)交稅費 應(yīng)交增值稅 轉(zhuǎn)出未交增值稅
然后再做
借 應(yīng)交稅費 應(yīng)交增值稅 轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸 應(yīng)交稅費 未交增值稅
apple老師
02/01 20:53
當(dāng)進項稅大于銷項稅時 不做分錄
84784982
02/01 21:01
老師，還有一個問題咨詢一下你：1月份有一筆支出。當(dāng)時是做了費用。但是沒有拿到發(fā)票。到3月份的時候發(fā)票才開出來?？梢园寻l(fā)票放回一月份嗎？
apple老師
02/01 21:07
如果 1 月做的 費用 和 3 月收到發(fā)票一模一樣的話，
完全可以把發(fā)票直接放入 1 月憑證下面做附件
84784982
02/01 21:11
發(fā)票的開票日期是3月份的
apple老師
02/01 21:13
明白的，實務(wù)中都這樣做的
同一年度內(nèi)的發(fā)票，不會像課本中學(xué)的一樣。
收到后。先紅沖 再做正確的，
都是直接放入 曾經(jīng)暫估或者 計提的費用下面的。
84784982
02/01 21:22
比如有一些支出。在支出的當(dāng)月，我們會計是知道這筆支出是用于什么費用的，然后我們按實際的情況入了費用，就是無票支出嘛，等到年底的時候，我們在看一下有哪些無票支出是沒有發(fā)票的，再作調(diào)整
apple老師
02/01 21:26
對的，就是這么做的。
平時做賬時。摘要寫清楚有票沒票 以便于查找。
畢竟 最終沒票的 還是少
84784982
02/01 21:28
還有就是，有一些錢入了我們公司的賬，但是業(yè)務(wù)員沒有去認領(lǐng)這筆錢。我們財務(wù)也不知道這筆錢是什么錢。那我們掛賬是掛在哪里呢？
apple老師
02/01 21:32
這個業(yè)務(wù) 有點沒聽懂，
是說員工拿發(fā)票報銷后，沒領(lǐng)錢嗎
如果是的話
借費用
貸 其他應(yīng)付款
84784982
02/02 11:48
我們公司銷售汽車的，業(yè)務(wù)員讓客戶打錢進我公司的公賬，月底的時候財務(wù)查賬，不知道款項是哪個客戶打進來的，掛在那個科目？預(yù)收賬款嗎？
apple老師
02/02 11:50
明白了，
對的，
先計入 預(yù)收賬款
客戶最終買車時，再沖銷，
84784982
02/02 11:55
預(yù)收賬款長期掛賬，是不是要做收入處理，繳納增值稅，附加稅，企業(yè)所得稅？
apple老師
02/02 12:05
預(yù)收賬款。要不要交稅 主要看合同的規(guī)定
假如 合同的內(nèi)容上，規(guī)定 分期收款或者賒銷的，沒有規(guī)定收款日期的，那么。就不用提前交增值稅，要等到發(fā)貨時 才交增值稅。以及相應(yīng)的附加費
apple老師
02/02 12:07
要不要交稅，主要是根據(jù)稅法來的。
稅法上又是根據(jù)合同內(nèi)容判斷的，
apple老師
02/02 12:10
所以，還不確定 這個預(yù)收賬款，最終客戶要不要買車的情況下，先不用做收入處理，
不是說給稅局申報的表上，有預(yù)收賬款 就一定會交稅，
除了 租賃費的預(yù)收賬款 以及賣房子的預(yù)收賬款
要在收到時就得交稅外。其他都是按照合同判斷的
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