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老師，我公司收入每月會(huì)有1億-2億左右 ，24年第三季度（7、8、9月）的30幾萬的成本發(fā)票入在25年的第一季度行嗎？
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你好，可以，根據(jù)你的描述你們每個(gè)月的收入上億了，成本也差不多上億，30多萬占比較小，根據(jù)重要性原則可以入到當(dāng)期。
02/01 17:24
84784962 
02/01 17:28
發(fā)票跨年了也沒有關(guān)系嗎？而且間隔時(shí)間有點(diǎn)長(zhǎng)，是24年第三季度的發(fā)票入在25年第一季度
84784962
02/01 17:29
25年審計(jì)和稅審24年時(shí)會(huì)發(fā)現(xiàn)嗎？會(huì)要求調(diào)整嗎？
張瑞雪老師 
02/01 17:38
根據(jù)所得稅稅前扣除憑證取得時(shí)間，最長(zhǎng)5年。雖然賬上記入了25年，但在做24年的所得稅匯算清繳的時(shí)候成本是加回來的，25年匯算清繳的時(shí)候調(diào)減。
張瑞雪老師
02/01 18:06
事務(wù)所審計(jì)發(fā)現(xiàn)了，他們會(huì)在他們的審計(jì)底稿做調(diào)整分錄的，我想他們會(huì)根據(jù)重要性，因?yàn)檫@不是錯(cuò)誤，應(yīng)該不會(huì)調(diào)賬。
84784962
02/01 18:29
那現(xiàn)在像這種跨年發(fā)票稅前扣除的需要專項(xiàng)申報(bào)嗎？
張瑞雪老師
02/01 18:40
不需要，專項(xiàng)申報(bào)是資產(chǎn)損失稅前扣除的時(shí)候才用的，這個(gè)就是正常的納稅調(diào)增。
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