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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，公司開(kāi)超市的，一般納稅人，春節(jié)期間給員工會(huì)員卡充值了200元去超市自己消費(fèi)怎么進(jìn)行會(huì)計(jì)處理
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
發(fā)給職工購(gòu)物卡，借應(yīng)付職工薪酬、福利費(fèi)
貸預(yù)收賬款
借管理費(fèi)用、福利費(fèi)等
貸應(yīng)付職工薪酬福利費(fèi)
消費(fèi)
借預(yù)收賬款
貸庫(kù)存商品
應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出
02/03 09:11
84784994 
02/03 09:17
您說(shuō)的這個(gè)步驟是不是還差一個(gè)步驟呢，首先是不是就要借記預(yù)付賬款，然后貸方呢
郭老師 
02/03 09:17
沒(méi)少
你說(shuō)的那個(gè)是購(gòu)入
你們還需要購(gòu)入嗎
你這個(gè)是自己的不是嗎
84784994
02/03 09:20
不需要購(gòu)入商品再發(fā)放，直接去超市消費(fèi)就行這種情況就不記預(yù)付賬款是吧？然后不計(jì)提職工福利費(fèi)嗎？
郭老師
02/03 09:21
是的
計(jì)提了，借管理費(fèi)用、福利費(fèi)等
貸應(yīng)付職工薪酬福利費(fèi)
這個(gè)就是計(jì)提
84784994
02/03 09:25
您上面怎么寫(xiě)的預(yù)收賬款??？不是預(yù)付嗎？能把步驟寫(xiě)清晰明了一點(diǎn)嗎。我看您上面寫(xiě)的發(fā)放在前，計(jì)提在后
郭老師
02/03 09:28
預(yù)收
你們卡發(fā)出去是預(yù)收賬款
錢支付出去是預(yù)付賬款
銷售出去的卡收多了錢也要試，對(duì)方還沒(méi)有消費(fèi)的時(shí)候，你不是做預(yù)收賬款嗎？
只不過(guò)
現(xiàn)在不銷售贈(zèng)送出去
沒(méi)有收到錢，放到應(yīng)付職工薪酬，借方是應(yīng)付職工薪酬，貸方是預(yù)收賬款，
你平時(shí)售卡怎么做？
84784994
02/03 09:38
我們是直接把錢，也就是消費(fèi)卷沖到員工會(huì)員卡上的，還是預(yù)收嗎
郭老師
02/03 09:49
虛擬資金也是的
沒(méi)有實(shí)際拿錢不是
消費(fèi)之后也不會(huì)收到錢
84784994
02/03 09:55
這個(gè)福利費(fèi)是單獨(dú)做一筆還是做到工資表里納稅申報(bào)，我是做內(nèi)賬
郭老師
02/03 10:00
福利費(fèi)都是單獨(dú)做的
郭老師
02/03 10:00
外帳申報(bào)個(gè)稅包含這個(gè)金額
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