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問題已解決
要apple老師回答，老師充值卡的業(yè)務
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
同學你好，我給你寫，一個個分錄寫，
02/04 10:12
apple老師 
02/04 10:15
先寫關于員工的充值卡，
充值時
借：預付賬款-預付卡? 200
貸：銀行存款? 200
apple老師
02/04 10:16
發(fā)給員工時
借：應付職工薪酬-福利費? 200
貸：預付賬款-預付卡? ?200
此筆業(yè)務，記得給員工申報個稅
apple老師
02/04 10:20
員工回來購買本超市物品時，超市相當于視同銷售業(yè)務
借：預付賬款-預付卡? 200
貸：主營業(yè)務收入? 200/1.13
應交稅費-應交增值稅-銷項稅? 200/1.13*0.13
apple老師
02/04 10:21
超市和賣卡方進行結算
借:銀行存款? 200
貸:預付賬款-預付卡? 200
結算費另外 支付
apple老師
02/04 10:22
本超市商品賣出去結轉銷售成本
借: 主營業(yè)務成本?
貸: 庫存商品??
apple老師
02/04 10:24
作為員工福利.因此,還要結平? 應付職工薪酬
借:管理費用-福利費? 200
貸:應付職工薪酬? 200?
apple老師
02/04 10:25
關于員工的 ,是否能理解,? 這個理解后,我們再一起討論 客戶的
84784994 
02/04 10:59
老師，給員工申報員工會不高興的，我覺得應該是公司繳，然后我是做內賬，您看下怎么處理
apple老師
02/04 11:12
會計處理 賬務不變
給員工申報個稅后時,你這樣做
舉例說明
1)正常工資申報,個稅=10
2)加上購物卡申報個稅=11
那么
個稅差額=1
這個1元, 讓公司承擔
賬務處理上?
借:應交稅費-應交個人所得稅? 10
管理費用-福利費? 1
貸: 銀行存款? 11
當初計提工資時
借: 管理費用-工資? ? 1010?
貸:應付職工薪酬? ? ?1000
應交稅費-應交個人所得稅? 10
apple老師
02/04 11:14
你看著亂不亂,如果亂,我就重新來寫
實務中,福利承擔的個稅,都是公司承擔的, 個人不承擔,? 但是,稅局申報要把福利費一起申報的
84784994
02/04 11:38
老師，我忘記給您說了我們是一般納稅人，然后我把具體的金額發(fā)給您，我們給員工充值的總數是2800元，14個人，然后總部辦公室3個人，需要把總部和超市的分開核算，您在幫我捋捋好嗎，答疑要結束了，請您看下一個答疑，我馬上去提問哈
apple老師
02/04 11:40
好的, 我到平臺上 去 等你,
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