免費問答

對于員工在一家公司交社保、在另外一家公司發(fā)工資的情況，在會計處理上，需要分別計提工資、支付工資以及繳納社保和醫(yī)保，并做出相應的會計分錄。以下是一個簡化的示例： 計提工資（在發(fā)放工資的公司） 假設員工工資為10000元，其中個人應承擔的社保和醫(yī)保部分為1000元。 會計分錄： 借：管理費用/銷售費用等（根據員工所屬部門確定） 9000元 貸：應付職工薪酬-工資 10000元 貸：應付職工薪酬-社保（個人部分，代扣） 1000元（此處為計提，實際支付時沖銷） 支付工資（在發(fā)放工資的公司） 會計分錄： 借：應付職工薪酬-工資 10000元 貸：銀行存款 9000元（實際發(fā)放給員工） 貸：其他應付款-社保（個人部分，已計提待支付） 1000元（此處為實際支付前的過渡科目） 計提并繳納社保和醫(yī)保（在繳納社保的公司） 假設公司應承擔的社保和醫(yī)保部分為2000元，個人部分為1000元（已在發(fā)放工資的公司計提并代扣）。 計提社保和醫(yī)保（在繳納社保的公司）： 借：管理費用/銷售費用等（根據員工所屬部門或項目確定） 2000元 貸：應付職工薪酬-社保（公司部分） 2000元 支付社保和醫(yī)保（含公司部分和個人部分，在繳納社保的公司）： 借：應付職工薪酬-社保（公司部分） 2000元 借：其他應付款-社保（個人部分，由發(fā)放工資的公司轉來） 1000元 貸：銀行存款 3000元（實際支付給社保機構） 注意： 1. 在實際操作中，兩家公司之間可能需要通過轉賬等方式將個人部分的社保費用結清。 2. 會計分錄的具體科目設置可能因公司實際情況和會計準則的不同而有所差異。 3. 社保和醫(yī)保的繳納比例和基數可能因地區(qū)和政策的不同而有所變化，具體金額需根據實際情況計算。