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針對超市的部分 購買充值卡時, 11人*200元/人 =2200 借:預(yù)付賬款-預(yù)付卡? 2200 貸:銀行存款? 2200

老師，等等，我們超市有兩個，A超市9人，B超市2人

發(fā)放給員工時,屬于員工福利 借: 應(yīng)付職工薪酬-福利費? 2200 貸:預(yù)付賬款 -預(yù)付卡? ?2200 借:管理費用-福利費? ?2200 貸:應(yīng)付職工薪酬-福利費? 2200 個稅申報時,如果涉及個稅,超市承擔,此時的個稅,也計入福利費

好的,我重新寫,AB分開

針對 A 超市的部分 購買充值卡時, 9 人*200元/人 =1800 借:預(yù)付賬款-預(yù)付卡 1800 貸:銀行存款 1800

針對 A 超市 發(fā)放給員工時,屬于員工福利 借: 應(yīng)付職工薪酬-福利費 1800 貸:預(yù)付賬款 -預(yù)付卡 1800 借:管理費用-福利費 1800 貸:應(yīng)付職工薪酬-福利費 1800 個稅申報時,如果涉及個稅,超市承擔, 此時的個稅,也計入福利費

針對A超市 員工來超市消費,超市屬于視同銷售,要確認銷售收入. 一般納稅人,增值稅率=13% 借:預(yù)付賬款-預(yù)付卡? 1800 貸:主營業(yè)務(wù)收入? ?1800/1.13=1592.92 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅? 207.08 同時結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本. 你根據(jù)超市實際成本記錄 借:主營業(yè)務(wù)成本? 貸:庫存商品

超市收回卡后,和 發(fā)卡方進行結(jié)算 借:銀行存款 1800 貸:預(yù)付賬款-預(yù)付卡 1800 結(jié)算手續(xù)費 借:管理費用 貸: 銀行存款

老師，我卡在您說的第一步了，因為預(yù)付賬款我沒有設(shè)末級科目，直接把預(yù)付賬款一級科目設(shè)的輔助核算

和發(fā)卡方結(jié)算費用,?? 如果 有進項稅 ,,可以 單獨列示 B超市 賬務(wù)處理和A超市一樣,就是 金額不同, 你看一下能否理解

老師，怎么辦呀，第一步就卡住了，我看您寫的是預(yù)付賬款-預(yù)付卡，這個明細科目預(yù)付卡就是預(yù)付賬款的二級科目吧？我現(xiàn)在設(shè)不了了，需要刪掉所有用過預(yù)付賬款的憑證后才能設(shè)末級科目，然后我想問一下老師，預(yù)付賬款-預(yù)付卡好像是針對公司的，員工它也是預(yù)付賬款嗎？我怎么感覺想用其他應(yīng)收款呢

如果你能對清楚賬的話。不設(shè) 2 級科目也行。 在摘要上寫清楚。直接啟用 1 級科目， 或者 按照你說的 用 其他應(yīng)收款 代替 預(yù)付賬款

預(yù)付賬款 其他應(yīng)收款 都是往來性質(zhì)的會計科目， 所以，對內(nèi)對外都能使用

我也不知道能不能對清楚賬，感覺任何科目都設(shè)二級科目比較好

對的，2 級科目能更清楚一點

老師，我覺得這個好像也有點道理

老師，我感覺這個也有道理，哈哈

老師，你說的預(yù)付賬款設(shè)二級科目的話名稱是什么呢？我想不出來

是有點相似 第一個圖片，和你家的區(qū)別在于 這個優(yōu)惠券 不涉及和 第三方發(fā)卡機構(gòu)結(jié)算。 第二個圖片，和你家的區(qū)別在于 你家充值后，應(yīng)該不扣員工工資的錢

那么，如果你覺得用 其他應(yīng)收款 順手， 就用 其他應(yīng)收款 來過渡這業(yè)務(wù)的全過程， 最終員工消費結(jié)束時，它的余額就等于=0 了