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老師好，請問匯算清繳因業(yè)務(wù)招待費(fèi)調(diào)增，分錄怎么做？
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超過扣除比例調(diào)整的不需要做賬務(wù)處理
02/04 15:10
84784963 
02/04 15:14
不做（小企業(yè)會計準(zhǔn)則）
借：營業(yè)外支出
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅
分錄嗎？
郭老師 
02/04 15:22
你好，你需要交企業(yè)所得稅
借利潤分配未分配利潤貸應(yīng)交稅費(fèi)企業(yè)所得稅
補(bǔ)計提的企業(yè)所得稅
不是調(diào)增的賬務(wù)處理
84784963
02/04 15:29
要不要調(diào)資產(chǎn)負(fù)債表？
郭老師
02/04 15:29
不需要
你賬上和申報上去的是一樣的數(shù)據(jù)。
84784963
02/04 15:32
年未資產(chǎn)負(fù)債表中，期末數(shù)中 利潤分配-未分配利? 減期初數(shù)不等于本年累計利潤？
郭老師
02/04 15:37
對的
做了上面的之后就不平
84784963
02/04 15:43
是要調(diào)嗎？
郭老師
02/04 15:45
調(diào)整不調(diào)整都可以的，你當(dāng)年不一致次年之后就一樣了這個不影響
84784963
02/04 15:55
明白，謝謝您！
郭老師
02/04 15:58
不用客氣工作愉快
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