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問(wèn)題已解決
企業(yè)所得稅匯算清繳，所有的無(wú)票支出都要調(diào)增，對(duì)嗎？老師
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
同學(xué)，你好
一般是這樣的
02/04 17:58
84784982 
02/04 18:02
員工拿2024年的發(fā)票回來(lái)報(bào)銷(xiāo)。怎么處理？
小菲老師 
02/04 18:02
同學(xué)，你好
如果一定要入賬
借：以前年度損益調(diào)整
貸：銀行存款
84784982
02/04 18:03
但是，2024年度已經(jīng)結(jié)賬了啊，已經(jīng)出報(bào)表了，企業(yè)所得稅也已經(jīng)申報(bào)了啊
小菲老師
02/04 18:11
同學(xué)，你好
匯算清繳沒(méi)有做，之后在匯算清繳表里面修改
84784982
02/04 18:12
不是很明白，老師，還能怎么改？三大報(bào)表已經(jīng)出了
小菲老師
02/04 18:13
同學(xué)，你好
企業(yè)所得稅匯算清繳表，這個(gè)你也做了完了？？
84784982
02/04 18:14
這筆費(fèi)用涉及到所得稅和增值稅
小菲老師
02/04 18:15
同學(xué)，你好
增值稅要放到25年的。
費(fèi)用就涉及企業(yè)所得稅，要企業(yè)所得稅匯算清繳表里面體現(xiàn)的
84784982
02/04 18:26
不用反結(jié)賬嗎？就是我想把這筆費(fèi)用做在2024年的報(bào)表，在利潤(rùn)表體現(xiàn)？用以前年度損益調(diào)整這個(gè)會(huì)計(jì)科目，是不是把費(fèi)用做在2025年？在2025年的報(bào)表體現(xiàn) ？
小菲老師
02/04 18:27
同學(xué)，你好
你要反結(jié)賬，那最好，就是24年的申報(bào)表都要重新申報(bào)
84784982
02/04 18:33
大工程哦，老師，等于重新做12月份的賬，所有報(bào)稅，企業(yè)所得稅季報(bào)。用以前年度損益調(diào)，是把費(fèi)用做在2025年，可以在2024年度匯算清繳稅前扣除費(fèi)用嗎？
小菲老師
02/04 18:34
同學(xué)，你好
嗯嗯，是的
84784982
02/04 18:38
以前年度損益調(diào)怎么平賬??？老師，掛著費(fèi)用呢
小菲老師
02/04 18:39
同學(xué)，你好
沒(méi)有掛費(fèi)用
借：以前年度損益調(diào)整
貸：銀行存款
借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)
貸：以前年度損益調(diào)整
84784982
02/04 18:42
那調(diào)整的是2025年的利潤(rùn)啊，老師，我需要在2024年度把這筆費(fèi)用企業(yè)所得稅前扣除啊
小菲老師
02/04 18:43
同學(xué)，你好
不是，是24年的利潤(rùn)，用了以前年度損益調(diào)整的科目，之后結(jié)轉(zhuǎn)也是結(jié)轉(zhuǎn)到利潤(rùn)分配里面，和25年無(wú)關(guān)
84784982
02/04 19:28
意思是我反結(jié)賬，把2024年12年的賬反結(jié)賬，然后用用以前年度損益調(diào)這個(gè)科目調(diào)整？
小菲老師
02/05 06:49
同學(xué)，你好
不是，你反結(jié)賬，那就正常計(jì)入24年，用管理費(fèi)用科目
84784982
02/05 15:54
不反結(jié)賬，怎么計(jì)入2024年的報(bào)表呢？老師？不太懂
小菲老師
02/05 15:55
同學(xué)，你好
你沒(méi)理解我的意思。
1.反結(jié)賬，直接把分錄做到24年，報(bào)表重新生成。
2.不反結(jié)賬，直接做到25年，用以前年度損益調(diào)整科目做
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