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問題已解決
一般納稅人餐飲企業(yè)，去年11月顧客多付了20元餐費，做營業(yè)外收入了，今年一月顧客讓再給開20元餐費發(fā)票，已經(jīng)開完了。怎么做分錄？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答您好，營業(yè)外收入那個分錄紅沖（申報增值稅也是未開票收入負(fù)，不過要申報成功的前提是1月未票收入大于等于0）。再做開票 借：銀行 貸：主營業(yè)務(wù)收入 增值稅，不用擔(dān)心這里銀行影響，因為一正一負(fù)分錄，銀行影響為0
02/05 21:51
84784985 
02/05 21:55
老師。去年的已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)損益了
琦禎異寶 
02/05 21:56
您好，我知道，本月有2個收入，一正一負(fù)，不影響的
84784985
02/05 21:58
您受累寫下分錄？
琦禎異寶
02/05 22:00
?您好，您客氣了，
借：銀行 （負(fù)） 貸：營業(yè)外收入（負(fù)） 增值稅（負(fù)）
借：銀行 （正） 貸：主營業(yè)務(wù)收入 （正）增值稅（正）
84784985
02/05 22:02
老師，多付20是去年的，年末已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)利潤分配—未分配利潤了
琦禎異寶
02/05 22:03
您好，我知道，不用管以前，這里2分錄也不影響我們的損益
84784985
02/05 22:07
老師是不是應(yīng)該沖利潤分配——未分配利潤呀？
琦禎異寶
02/05 22:09
您好，這個沒有必要，上下2分錄一正一負(fù)，只是收入的科目不一樣，對利潤無影響
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