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問(wèn)題已解決
老師，請(qǐng)問(wèn)加油站給員工購(gòu)買的衣服和帽子，是做勞保費(fèi)用嗎，開(kāi)回來(lái)的進(jìn)項(xiàng)可以 抵扣嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
你好，那個(gè)按勞保費(fèi)處理，可以抵扣
02/06 09:49
84784961 
02/06 09:50
那萬(wàn)一稅局認(rèn)為是職工福利費(fèi)，讓轉(zhuǎn)出呢
家權(quán)老師 
02/06 09:53
那個(gè)是勞動(dòng)服裝，不是辦公室的職業(yè)裝
84784961
02/06 09:53
哦哦哦哦哦哦
84784961
02/06 09:54
那購(gòu)買的牛奶和大米，油，贈(zèng)送給加油的客戶呢？開(kāi)回來(lái)的進(jìn)項(xiàng)可以抵扣嗎？
家權(quán)老師
02/06 09:57
那個(gè)需要在發(fā)票里邊體現(xiàn)贈(zèng)送，開(kāi)回來(lái)的進(jìn)項(xiàng)才可以抵扣
84784961
02/06 09:59
怎么體現(xiàn)呢，是直接做視同銷售嗎
家權(quán)老師
02/06 10:04
沒(méi)有在發(fā)票里邊開(kāi)具，就只能視同銷售了
1、采購(gòu)
借：庫(kù)存商品
? 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）
? ? ?貸：銀行存款
2、贈(zèng)送客戶
借：管理費(fèi)用/銷售費(fèi)用—業(yè)務(wù)招待費(fèi)
? ? ?貸：庫(kù)存商品
? ? ? 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）
一般確認(rèn)的銷售費(fèi)用/管理費(fèi)用為采購(gòu)商品的含稅價(jià)款。
贈(zèng)送按偶然所得申報(bào)個(gè)稅
84784961
02/06 10:07
贈(zèng)送按偶然所得申報(bào)個(gè)稅，是什么意思，是客戶要做這個(gè)申報(bào)嗎？
家權(quán)老師
02/06 10:08
你們這個(gè)是加油贈(zèng)送的不需要。如果不是加油贈(zèng)送的就需要申報(bào)個(gè)稅
84784961
02/06 10:08
那如果是公司贈(zèng)送給客戶的，就是公司要申報(bào)個(gè)稅嗎？
家權(quán)老師
02/06 10:12
無(wú)償?shù)馁?zèng)送就需要申報(bào)個(gè)稅，那個(gè)加油是有償贈(zèng)送
84784961
02/06 10:14
好的，那如果是公司無(wú)償贈(zèng)送給其他人了，就是公司要按什么申報(bào)個(gè)稅呢？
家權(quán)老師
02/06 10:16
無(wú)償贈(zèng)送給其他人了，就是公司要按偶然所得申報(bào)個(gè)稅
84784961
02/06 10:17
不明白哦，這個(gè)是公司贈(zèng)送出去的，不是公司的所得的呀，是被贈(zèng)送的人有了所得呀
家權(quán)老師
02/06 10:19
意思是幫那個(gè)人扣繳個(gè)稅，
84784961
02/07 07:38
還要這樣子哦
家權(quán)老師
02/07 09:32
是的，公司有代扣代繳的義務(wù)
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