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問題已解決
老師，社會保險個人部分必須申報嗎？個人部分公司繳納的要申報嗎？
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同學，你好
個人部分要申報的
也要申報的
02/06 09:56
84784971 
02/06 09:57
賬務能作為營業(yè)為支出嗎？還是計提工資的形式
小菲老師 
02/06 09:58
同學，你好
這部分是作為營業(yè)外支出的
84784971
02/06 09:58
這個能作為所得稅稅前扣除吧
小菲老師
02/06 09:59
同學，你好
不可以的
84784971
02/06 10:06
這個申報是要加在工資上吧，比如我3000的工資，個人部分500.那我總工資申報3500是嗎？
小菲老師
02/06 10:07
同學，你好
不是，這個直接做到營業(yè)外支出，之后納稅調整
84784971
02/06 10:08
我說的個稅申報
小菲老師
02/06 10:12
同學，你好
個稅申報按照工資來申報，不加上這個
84784971
02/06 10:20
這樣不對吧，我又沒有計提個人部分的工資。這樣我的的賬不平，我應發(fā)工資-保險-稅費才是實發(fā)工資，這樣申報我的稅務就不一樣的嗎，發(fā)放的金額也就不一樣了
小菲老師
02/06 10:21
同學，你好
你把你的分錄完整帶金額發(fā)一下，你分錄應該做的不對
84784971
02/06 10:24
這是我實際計提的分，公司幫員工繳納的個人部分保險為7243.2元
小菲老師
02/06 10:28
同學，你好
社保的分錄嗎？
84784971
02/06 10:31
我個稅申報不是要和我工資計提的一致嗎？工資就包含的有申報個人部分呀。社保分錄不就是個人部分計入其他應收款，公司部分計入相應的費用成本嗎？
小菲老師
02/06 10:42
同學，你好
對呀，個稅的金額和工資金額是一致的
你這個情況和正常發(fā)工資一樣的，不一樣的是你多發(fā)了一部分錢，就是個人社保部分。
這個部分，你做的分錄
借：營業(yè)外支出
帶：銀行存款
84784971
02/06 10:46
現(xiàn)在不糾結社保分錄，那個我做了也可以調整。關鍵是我的個稅申報，如果我的應發(fā)數(shù)不加上個人幫繳納的個人部分那我的實發(fā)數(shù)就是不對的?？鄣枚悇斩疾灰粯恿?/div>
小菲老師
02/06 11:28
同學，你好
是不一樣的，因為你承擔了個人部分。
你分錄要分開做。錢要分開打
比如正常個人部分自己承擔，應該給個人10000，現(xiàn)在公司承擔，要多支付1200.
借：應付職工薪酬? 10000
貸：銀行存款10000
借：營業(yè)外支出1200
貸：銀行存款 1200
84784971
02/06 11:31
我覺得是沒有理解我的意思
小菲老師
02/06 11:35
同學，你好
我明白你的意思是，你申報個稅的金額和實際發(fā)放的金額不一致，對吧。
那是因為，你個人部分企業(yè)承擔了。
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