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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，請(qǐng)問多結(jié)轉(zhuǎn)了2024年?duì)I業(yè)年外收入--政府補(bǔ)助29元，本身2600，結(jié)成了2629元，小微企業(yè)，做2025年1月賬時(shí)發(fā)現(xiàn)，如果不反結(jié)賬，現(xiàn)在能直接沖減應(yīng)交增值稅和營業(yè)外收入嗎，應(yīng)該如何調(diào)賬做會(huì)計(jì)分錄
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你好，你說的多結(jié)轉(zhuǎn)的是多錄入了嗎？
是說營業(yè)外收入多做了是嗎
02/06 10:08
84784961 
02/06 10:13
是的，多做了營業(yè)外收入，因?yàn)榭缒暌粚Ｆ?9元的增值稅，才發(fā)現(xiàn)4季度結(jié)賬時(shí)把這29元當(dāng)成普票轉(zhuǎn)入營業(yè)外收入--政府補(bǔ)助了，因?yàn)榧径炔坏?0萬元免稅，當(dāng)時(shí)沒發(fā)現(xiàn)多轉(zhuǎn)了營業(yè)外收入，因?yàn)榻痤~很小
宋生老師 
02/06 10:14
你好，《小企業(yè)會(huì)計(jì)制度》的話，你可以直接去沖，一般沒什么問題。
84784961
02/06 10:16
請(qǐng)問分錄怎么寫
宋生老師
02/06 10:22
你好，你當(dāng)時(shí)多做營業(yè)外收入的時(shí)候是怎么做的憑證就做相同的憑證金額寫負(fù)數(shù)
宋生老師
02/06 10:22
然后再按照正確的憑證寫就可以了。
84784961
02/06 10:23
好的，如果金額大是不是就不能這樣做
宋生老師
02/06 10:29
你好，是的，如果金額比較大的話是用以前年度損益調(diào)整更合適。
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