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老師小規(guī)模公司2024年暫估成本2025跨年取得發(fā)票怎么做帳
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同學(xué)你好，比較暫估的成本與發(fā)票金額，多的紅字沖掉，不足的補(bǔ)起就可以了。
02/06 13:38
84784985 
02/06 13:40
暫估10萬，結(jié)轉(zhuǎn)也是10萬? ?跨年拿到發(fā)票20萬，怎么做分錄老師詳細(xì)給發(fā)一下
Fenny老師 
02/06 13:54
補(bǔ)上10萬元成本
借：原材料等10
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)）
貸：銀行存款
84784985
02/06 14:36
怎么沖暫估? 來年拿到發(fā)票怎么做分錄? ?小規(guī)模公司? ?每個(gè)分錄發(fā)下
Fenny老師
02/06 14:56
你暫估是10萬元的成本。
現(xiàn)在發(fā)票是20萬元，發(fā)票金額是大于暫估成本，不用去沖之前的暫估成本。直接補(bǔ)上少估的10萬元成本就行了。
補(bǔ)上少估的10萬元成本分錄。
借：原材料（寫具體成本科目）100000
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）可以抵扣的增值稅金額
貸：銀行存款
同學(xué)也可以把之前的暫估成本分錄發(fā)給老師看看。
84784985
02/07 11:19
借：工程施工-材料10萬? ?貸：應(yīng)付帳款：暫估10萬
84784985
02/07 11:20
借：主營業(yè)務(wù)成本10萬? ?貸：工程施工10
84784985
02/07 11:21
年前就做了這兩筆分錄，今年跨年取的發(fā)票怎么做分錄20萬
Fenny老師
02/07 11:29
紅字沖掉暫估成本
借：工程施工-材料10萬（紅字）
貸：應(yīng)付帳款：10萬（紅字）
借：主營業(yè)務(wù)成本10（紅字）
貸：工程施工10（紅字）
重新按照發(fā)票做分錄
借：工程施工 20
貸：應(yīng)付賬款20
借：主營業(yè)務(wù)成本 20
貸：工程施工20
84784985
02/07 11:55
老師小規(guī)模公司? ? 主要是跨年了也是這樣做分錄嗎
Fenny老師
02/07 11:59
是的，可以這樣做分錄。把暫估沖掉。
Fenny老師
02/07 12:00
保證賬務(wù)清楚金額準(zhǔn)確就行。
84784985
02/07 12:21
一般納稅人做帳一樣嗎
Fenny老師
02/07 12:21
適用小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則都是一樣的。
只有適用會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的要用以前年度損益調(diào)整科目。
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