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老師，銷項稅額1500＞進項稅額1200時，結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅，是用300=1500-1200，余額300直接寫結(jié)轉(zhuǎn)分錄，借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅300，貸應(yīng)交稅費未交增值稅300，還是要把銷項稅額也要反向結(jié)轉(zhuǎn)的分錄：借銷項稅額1500貸進項稅額1200轉(zhuǎn)出未交增值稅300，然后再把轉(zhuǎn)出未交增值稅300再轉(zhuǎn)進未交增值稅300元，這兩種結(jié)果是一樣的，過程有區(qū)別，請問按照規(guī)范寫是哪一種呢老師您回復是第一種是對的，如果按照第一種應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅這個二級明細余額是為0了，但是如果一直是銷項＞進項的話，那么銷項稅額和進項稅額這個三級明細金額不是越累越多么，最后怎么處理呢
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同學你好，要把銷項和進項稅額反向結(jié)轉(zhuǎn)的，按規(guī)范的是第二種。如果按第一種處理，年底可以結(jié)轉(zhuǎn)進項和銷項到轉(zhuǎn)出未交增值稅。
02/06 19:45
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