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那是要怎么做賬呢老師？是還要調(diào)整到營業(yè)外支出嗎？

您好，就是您的分錄，這本是24年分錄的借：營業(yè)外支出，在25年賬套里，要改為? 利潤分配-未分配利潤

但是老師 我這邊做完利潤表中凈利潤不等于資產(chǎn)負(fù)債表中期末減期初 這個(gè)又什么影響嗎

需要如何修改啊

您好，因?yàn)槲覀冎苯佑昧宋捶峙淅麧櫍垡?024年第4季度財(cái)務(wù)報(bào)表，也就是25年期初也是調(diào)整過的，這樣負(fù)債表和利潤表才能勾稽上

那老師您覺得 我要修改2024年4季度財(cái)務(wù)報(bào)表嗎 還是說 有其他的方法呢？

您好，咱不修改也行，每次做負(fù)債表時(shí)，手工把這個(gè)差異加在期初未分配利潤 但這個(gè)金額在年度匯繳時(shí)要申報(bào)

好的老師 那如果我們審計(jì)的話 審計(jì)報(bào)告上會(huì)體現(xiàn)這筆滯納金嗎？我不太了解 想了解一下。

您好，會(huì)體現(xiàn)的 ，?這個(gè)要納稅調(diào)增的，金額不大，沒有關(guān)系的

老師可以用以前年度損益調(diào)整嗎？我還是想把報(bào)表修改過來 有沒有什么直接的方法嗎？

您好，以前年度損益調(diào)整是要結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤的，這是一個(gè)過渡科目（舉手告訴大家，我要調(diào)賬了） 您的分錄就是直接的方法

那我能在24年12月再去紅沖這筆分錄 重新做嗎 因?yàn)閳?bào)表我害怕自己記不住

您好，可以的，這樣要反結(jié)賬到12月

好的 我嘗試一下 這樣是不是上報(bào)的財(cái)務(wù)報(bào)表也要修改？

您好，是的，要修改4季度?報(bào)表?

那正確的分錄應(yīng)該是借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅148.52 營業(yè)外支出3.86 貸：銀行存款 這樣正確嗎？

您好，是的，就是這個(gè)分錄哦

老師修改好了 感謝 稅務(wù)網(wǎng)站報(bào)表也改好了 老師我想問您一下 就是咱們退個(gè)稅手續(xù)費(fèi)是不是也要繳稅

?您好，給員工就不用交稅 代扣代繳個(gè)稅手續(xù)費(fèi)返還現(xiàn)金流量：“收到其他與經(jīng)營活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金”項(xiàng)目。 《個(gè)人所得稅代扣代繳暫行辦法》規(guī)定,對(duì)扣繳義務(wù)人按照所扣繳的稅款,付給2%手續(xù)費(fèi).扣繳義務(wù)人可將其用于代扣代繳費(fèi)用開支和獎(jiǎng)勵(lì)代扣代繳工作做得較好的辦稅人員. 1、收到返還手續(xù)費(fèi)時(shí): 借:銀行存款， 貸:其他業(yè)務(wù)收入(營業(yè)外收入), 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)/應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅, 2、若企業(yè)收到該筆款項(xiàng)用于獎(jiǎng)勵(lì)給本單位職工時(shí): 借:其他業(yè)務(wù)成本(管理費(fèi)用), 貸:應(yīng)付職工薪洲, 借:應(yīng)付職工薪配酬, 貸:銀行存款.

好的老師 老師小規(guī)模后續(xù)這個(gè)稅可以進(jìn)成本嗎 怎么做分錄呢？

您好，一樣的分錄呀，一般人和小規(guī)模的區(qū)分只是1.的增值稅科目