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實(shí)務(wù)
問題已解決
你好，老師，分公司不獨(dú)立核算，財(cái)務(wù)報(bào)表和企業(yè)所得稅怎么申報(bào)
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
同學(xué)你好
分公司與總公司 不在同一縣市的， 增值稅在各地自行申報(bào)，所得稅，按照雙方協(xié)商按比例在各地繳納。
如果分公司與總公司 在同一縣市的，分公司不用繳納稅，都由總公司統(tǒng)一繳納
02/07 13:21
84784987 
02/07 13:23
不在一個(gè)地方。財(cái)務(wù)報(bào)表怎么申報(bào)
apple老師 
02/07 13:30
分公司非獨(dú)立核算。
總分公司各自做自己的財(cái)務(wù)賬，也就是說各有各的財(cái)務(wù)報(bào)表。
平時(shí)的話，每個(gè)季度，總分公司各自申報(bào)相關(guān)稅費(fèi)。
次年所得稅清算時(shí)
由總公司做合并財(cái)務(wù)報(bào)表， 統(tǒng)一在總公司所在地進(jìn)行匯算清繳，
另外，
上述的申報(bào)方法，要向稅局做備案。
84784987
02/07 13:33
不是由總公司統(tǒng)一做賬嗎
84784987
02/07 13:34
我們這個(gè)分公司只有一個(gè)研發(fā)機(jī)構(gòu)，不會(huì)產(chǎn)生其他業(yè)務(wù)
apple老師
02/07 13:47
同學(xué)你好，針對 你的問題，我給我這邊的稅局打了電話，做了再次確認(rèn)
稅局答復(fù)：
1）如果總分機(jī)構(gòu)在同一個(gè)省的
所得稅以及增值稅等，全部都可以在總機(jī)構(gòu)進(jìn)行匯總申報(bào)
但是，要做申請，在電子稅局上分別做
增值稅匯總申報(bào)備案
所得稅匯總申報(bào)備案
apple老師
02/07 13:48
也就是分公司不用做賬了，就算按照分公司的名義開了發(fā)票，也是由總公司匯總抵扣且申報(bào)
apple老師
02/07 13:50
2）如果總分機(jī)檢不在同一省的
總分公司的增值稅 要在各地自己交，不允許匯總
所得稅的話，分公司要在當(dāng)?shù)仡A(yù)交。
清算時(shí)，由總公司匯總繳納
84784987
02/07 13:52
做賬要分開做嗎，還是總公司做，分公司的財(cái)務(wù)報(bào)表怎么報(bào)，是要0報(bào)嗎
apple老師
02/07 13:56
不在同一省的，分公司要做賬的。
財(cái)務(wù)報(bào)表不能0申報(bào)， 除非沒有業(yè)務(wù)
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