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你好，a公司屬于制造業(yè)一般納稅人，a公司現(xiàn)在需要補申報繳納2022年12月的房租未開票收入【也就是說需要補申報增值稅，城建稅，教育費附加，地方教育費附加，印花稅，房產(chǎn)稅，企業(yè)所得稅】，那么2022年12月的財務(wù)報表需要更正申報嗎
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你好，不用更正的。修改匯算清繳，修改增值稅申報表。
02/07 17:15
84784961 
02/07 17:17
我目前就修改【增值稅申報表主表，表一銷售情況，附加稅申報表，印花稅申報表，從租計征房產(chǎn)稅申報表，財務(wù)報表年報】
郭老師 
02/07 17:19
財務(wù)年報表不要修改，修改匯算清繳。
在這里面找納稅調(diào)整明細表
84784961
02/07 17:23
只要修改匯算清繳里的納稅調(diào)整明細表就行了吧？另外我現(xiàn)在在房產(chǎn)稅申報界面更正2022年12月從租計征申報表，我選擇變更時間2025.2月，但是系統(tǒng)不通過
郭老師
02/07 17:27
怎么提示你們的納稅義務(wù)，開始的時間是2025年3月1號。
84784961
02/07 17:35
我選擇2025.3，系統(tǒng)又跳出顯示2025.4
郭老師
02/07 17:38
你之前的更正了嗎？
郭老師
02/07 17:39
你需要更正之前的稅源信息
84784961
02/07 18:17
如果填寫匯算清繳的話，就填寫納稅調(diào)整表，是嗎，是填寫這里嗎
郭老師
02/07 18:18
收入填寫到未按權(quán)責(zé)發(fā)生制的那一個。
84784961
02/07 18:19
這里填不了，.....我這是房租收入
郭老師
02/07 18:25
填寫105020這個表格，因為你們沒有按照權(quán)責(zé)發(fā)生制來做不是嗎？這個屬于22年的
84784961
02/07 21:40
我認為不需要改2022年的匯算清繳表。因為在2025年2月補稅的，在2025年2月做賬時，補記房租收入，借：銀行存款 貸：利潤分配 應(yīng)交稅費-銷項稅。直接影響2025年2月的財務(wù)報表和企業(yè)所得稅了吧？
郭老師
02/07 21:41
你所得稅在哪一年交的？
郭老師
02/07 21:41
他所得稅怎么可能影響所得稅25年的
你是根據(jù)你2025年的利潤表，本年累計的利潤，這個利潤分配在利潤表里面嗎。
84784961
02/07 21:42
這房租收入實際是2022年12月所屬期的。只是當(dāng)時沒有報?，F(xiàn)在稅務(wù)查到了，要補報
郭老師
02/07 21:49
咱就說我上面的那個處理，你什么時間交的企業(yè)所得稅？
84784961
02/07 21:50
還沒交企業(yè)所得稅的，因為這筆房租收入所屬期是2022.12，我已經(jīng)把2022.12所屬期的增值稅申報表改了
郭老師
02/07 21:55
你的增值稅收入增加了，但是你的所得稅2022年是不是沒有增加？所以你需要修改年報
你做利潤分配未分配利潤在2025年他也交不了所得稅
84784961
02/07 22:00
修改年報，具體修改哪張表，修改具體哪個欄目，請老師全面告訴我
郭老師
02/07 22:03
看圖13第一列、第4列、第5列里面填寫。
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